Chia sẻ miễn phí cho các bạn tài liệu: Một số giải pháp nhằm nâng cao hiệu quả công tác kiểm tra, kiểm toán nội bộ đối với hoạt động tín dụng tại Chi nhánh ngân hàng công thương Đống Đa -Hà Nội
- 2 -
b. Môc tiªu, chøc n¨ng, nhiÖm vô cña kiÓm to¸n néi bé ®èi víi ho¹t
®éng tÝn dông. .............................................................................43
4. Quan ®iÓm c¬ b¶n khi x©y dùng quy tr×nh kiÓm to¸n néi bé ®èi víi
ho¹t ®éng tÝn dông t¹i c¸c NHTM. .................................................44
a. LËp kÕ ho¹ch vµ thiÕt kÕ ph¬ng ph¸p kiÓm to¸n. ......................45b. Thùc hiÖn kiÓm to¸n. ..................................................................46c. Hoµn tÊt c«ng t¸c kiÓm to¸n vµ c«ng bè kÕt qu¶ kiÓm to¸n. ......46d. Theo dâi viÖc thùc hiÖn kiÕn nghÞ ®· ®îc Gi¸m ®èc th«ng qua. 46
Ch¬ng II
thùc tr¹ng c«ng t¸c kiÓm to¸n néi bé ®èi víi ho¹t ®éng tÝn
dông t¹i chi nh¸nh ng©n hµng c«ng th¬ng §èng §a
I. §Æc ®iÓm kinh tÕ x· héi cña ®Þa bµn quËn §èng ®a. ...........................47II. §«i nÐt vÒ ho¹t ®éng NHCT§§ vµ kÕt qu¶ ho¹t ®éng kinh doanh cña
ng©n hµng. .............................................................................................49
1. Kh¸i qu¸t vÒ ho¹t ®éng cña chi nh¸nh NHCT§§: .........................492. Kh¸i qu¸t vÒ kÕt qu¶ ho¹t ®éng kinh doanh cña Ng©n hµng. .........52
III, Thùc tr¹ng c«ng t¸c kiÓm to¸n néi bé ®èi víi ho¹t ®éng tÝn dông t¹i
Chi nh¸nh ng©n hµng c«ng th¬ng §èng §a. ....................................56
1. Tæ chøc vµ ho¹t ®éng cña bé phËn kiÓm tra, kiÓm to¸n néi bé t¹i
Chi nh¸nh Ng©n hµng c«ng th¬ng §èng §a................................ 56
a. C¬ cÊu tæ chøc cña bé phËn kiÓm tra, kiÓm to¸n néi bé t¹i chi
nh¸nh Ng©n hµng c«ng th¬ng §èng §a. ..................................56
b. NhiÖm vô cña bé phËn kiÓm tra, kiÓm to¸n néi bé t¹i Chi nh¸nh
Ng©n hµng c«ng th¬ng §èng §a. .............................................58
2. Thùc tr¹ng ho¹t déng tÝn dông t¹i Chi nh¸nh Ng©n hµng c«ng
th¬ng §èng §a díi gãc ®é ®¸nh gi¸ cña kiÓm to¸n néi bé. ....... 61
a. VÒ chØ tiªu tæng d nî: ...............................................................61b. C¬ cÊu d nî theo thêi h¹n. ........................................................62c. C¬ cÊu d nî theo thµnh phÇn kinh tÕ: ........................................63d. C¬ cÊu d nî theo ngµng kinh tÕ. ...............................................64e. C¬ cÊu d nî theo lo¹i tiÒn: VN§ vµ ngo¹i tÖ. ...........................65
3. T×nh h×nh c«ng t¸c kiÓm tra néi bé ®èi víi ho¹t ®«ng tÝn dông t¹i
ng©n hµng. ......................................................................................67
3.1. Nh÷ng ®ãng gãp cña c«ng t¸c kiÓm tra kiÓm to¸n néi bé ®èi víi
ho¹t ®éng tÝn dông t¹i ng©n hµng c«ng th¬ng §èng §a. ..........68
a. ViÖc thùc hiÖn quy chÕ vÕ quy tr×nh kiÓm tra nghiÖp vô tÝn dông
cña Ng©n hµng C«ng th¬ng ViÖt Nam...................................... 69
b, Nh÷ng kÕt qu¶ ®¹t ®îc qua kiÓm tra: ........................................82c. Nh÷ng d¹ng sai ph¹m chñ yÕu qua kiÓm tra, kiÓm to¸n. ............84d. BiÖn ph¸p cña tæ kiÓm tra tÝn dông ®èi víi nh÷ng sai ph¹m
thêng xuyªn x¶y ra. ..................................................................85
e. Nh÷ng ®ãng gãp cña tæ kiÓm tra, kiÓm to¸n tÝn dông víi c¬ng vÞ
lµ kiÓm to¸n néi bé NHCTVN. ...................................................86
3.2. Nh÷ng h¹n chÕ cÇn kh¾c phôc trong c«ng t¸c kiÓm tra, kiÓm
to¸n néi bé ®èi víi ho¹t ®éng tÝn dông t¹i chi nh¸nh Ng©n hµng c«ng th¬ng §èng §a. ...............................................................87
Kiểm toán nội bộ là cần thiết và vô cùng quan trọng, trong đó kiểm toán nội bộ đối với hoạt động tín dụng là bộ phận kiểm toán chủ yếu của NHTM, vì hoạt động tí
Dành riêng cho anh em Ketnooi, bác nào cần download miễn phí bản đầy đủ thì trả lời topic này, Nhóm Mods sẽ gửi tài liệu cho bạn qua hòm tin nhắn nhé.
- Bạn nào có tài liệu gì hay thì up lên đây chia sẻ cùng anh em.
- Ai cần tài liệu gì mà không tìm thấy ở forum, thì đăng yêu cầu down tại đây nhé:
Nhận download tài liệu miễn phí
- 2 -
b. Môc tiªu, chøc n¨ng, nhiÖm vô cña kiÓm to¸n néi bé ®èi víi ho¹t
®éng tÝn dông. .............................................................................43
4. Quan ®iÓm c¬ b¶n khi x©y dùng quy tr×nh kiÓm to¸n néi bé ®èi víi
ho¹t ®éng tÝn dông t¹i c¸c NHTM. .................................................44
a. LËp kÕ ho¹ch vµ thiÕt kÕ ph¬ng ph¸p kiÓm to¸n. ......................45b. Thùc hiÖn kiÓm to¸n. ..................................................................46c. Hoµn tÊt c«ng t¸c kiÓm to¸n vµ c«ng bè kÕt qu¶ kiÓm to¸n. ......46d. Theo dâi viÖc thùc hiÖn kiÕn nghÞ ®· ®îc Gi¸m ®èc th«ng qua. 46
Ch¬ng II
thùc tr¹ng c«ng t¸c kiÓm to¸n néi bé ®èi víi ho¹t ®éng tÝn
dông t¹i chi nh¸nh ng©n hµng c«ng th¬ng §èng §a
I. §Æc ®iÓm kinh tÕ x· héi cña ®Þa bµn quËn §èng ®a. ...........................47II. §«i nÐt vÒ ho¹t ®éng NHCT§§ vµ kÕt qu¶ ho¹t ®éng kinh doanh cña
ng©n hµng. .............................................................................................49
1. Kh¸i qu¸t vÒ ho¹t ®éng cña chi nh¸nh NHCT§§: .........................492. Kh¸i qu¸t vÒ kÕt qu¶ ho¹t ®éng kinh doanh cña Ng©n hµng. .........52
III, Thùc tr¹ng c«ng t¸c kiÓm to¸n néi bé ®èi víi ho¹t ®éng tÝn dông t¹i
Chi nh¸nh ng©n hµng c«ng th¬ng §èng §a. ....................................56
1. Tæ chøc vµ ho¹t ®éng cña bé phËn kiÓm tra, kiÓm to¸n néi bé t¹i
Chi nh¸nh Ng©n hµng c«ng th¬ng §èng §a................................ 56
a. C¬ cÊu tæ chøc cña bé phËn kiÓm tra, kiÓm to¸n néi bé t¹i chi
nh¸nh Ng©n hµng c«ng th¬ng §èng §a. ..................................56
b. NhiÖm vô cña bé phËn kiÓm tra, kiÓm to¸n néi bé t¹i Chi nh¸nh
Ng©n hµng c«ng th¬ng §èng §a. .............................................58
2. Thùc tr¹ng ho¹t déng tÝn dông t¹i Chi nh¸nh Ng©n hµng c«ng
th¬ng §èng §a díi gãc ®é ®¸nh gi¸ cña kiÓm to¸n néi bé. ....... 61
a. VÒ chØ tiªu tæng d nî: ...............................................................61b. C¬ cÊu d nî theo thêi h¹n. ........................................................62c. C¬ cÊu d nî theo thµnh phÇn kinh tÕ: ........................................63d. C¬ cÊu d nî theo ngµng kinh tÕ. ...............................................64e. C¬ cÊu d nî theo lo¹i tiÒn: VN§ vµ ngo¹i tÖ. ...........................65
3. T×nh h×nh c«ng t¸c kiÓm tra néi bé ®èi víi ho¹t ®«ng tÝn dông t¹i
ng©n hµng. ......................................................................................67
3.1. Nh÷ng ®ãng gãp cña c«ng t¸c kiÓm tra kiÓm to¸n néi bé ®èi víi
ho¹t ®éng tÝn dông t¹i ng©n hµng c«ng th¬ng §èng §a. ..........68
a. ViÖc thùc hiÖn quy chÕ vÕ quy tr×nh kiÓm tra nghiÖp vô tÝn dông
cña Ng©n hµng C«ng th¬ng ViÖt Nam...................................... 69
b, Nh÷ng kÕt qu¶ ®¹t ®îc qua kiÓm tra: ........................................82c. Nh÷ng d¹ng sai ph¹m chñ yÕu qua kiÓm tra, kiÓm to¸n. ............84d. BiÖn ph¸p cña tæ kiÓm tra tÝn dông ®èi víi nh÷ng sai ph¹m
thêng xuyªn x¶y ra. ..................................................................85
e. Nh÷ng ®ãng gãp cña tæ kiÓm tra, kiÓm to¸n tÝn dông víi c¬ng vÞ
lµ kiÓm to¸n néi bé NHCTVN. ...................................................86
3.2. Nh÷ng h¹n chÕ cÇn kh¾c phôc trong c«ng t¸c kiÓm tra, kiÓm
to¸n néi bé ®èi víi ho¹t ®éng tÝn dông t¹i chi nh¸nh Ng©n hµng c«ng th¬ng §èng §a. ...............................................................87
Kiểm toán nội bộ là cần thiết và vô cùng quan trọng, trong đó kiểm toán nội bộ đối với hoạt động tín dụng là bộ phận kiểm toán chủ yếu của NHTM, vì hoạt động tí
Dành riêng cho anh em Ketnooi, bác nào cần download miễn phí bản đầy đủ thì trả lời topic này, Nhóm Mods sẽ gửi tài liệu cho bạn qua hòm tin nhắn nhé.
- Bạn nào có tài liệu gì hay thì up lên đây chia sẻ cùng anh em.
- Ai cần tài liệu gì mà không tìm thấy ở forum, thì đăng yêu cầu down tại đây nhé:
Nhận download tài liệu miễn phí