Những vấn đề liên quan đến ngân hàng trong kế toán

[Siegfried]

Cty em mới mở tài khoản NH, và trong tháng 9 này cty mới dùng đến để làm thủ tục và thanh toán trước mua xe hơi cho cty Toyota. Như vậy tháng 9 này phải phản ánh TK 112, 111 phụ thuộc vào chứng từ như thế nào?. Em chưa làm về 112 nên không rõ về sổ phụ NH , UNC, GBN, GBC , và khi có những giấy đó thì hạch toán làm sao ? Giờ em không biết bắt đầu từ đâu nên câu hỏi có vẽ lan man , em rất mong các anh chị giải thích giúp. Em xin cảm ơn.

 

[tatca_laem]

Đừng quan tâm nhiều đến sổ phụ NH. Chứng từ mình như nào thì hạch toán thế ấy. VD nộp trước mặt vào NH ghi N112/C111, lập UNC trả KH ( NH sẽ báo nợ ) ghi N331/C112, NH báo có ghi N112/C131,...Sổ phụ ngân hàng lấy vào cuối tháng có tác dụng để đối chiếu số dư cuối tháng và các khoản phí chuyển trước ( BN ), lãi trên TK ( BC ).