thue TNDN

[thanhthuy071991]

chào mọi người!
Cho em hỏi 1 vấn đề nhỏ này với được ko?

Em mới tốt nghiệp ra trường hiện đang làm tại 1cty TNHH Tư vấn đầu tư.

Tới quý này em phải làm thuế TNDN nhưng em không rõ cái phần chi phí phát sinh trong kỳ.

Mong các anh chị giúp em với phần chi phí đó thì lấy nhửng tài khoản nào? theo em nghĩ thì lấy TK 642 và 632 co đúng không ah?

liệt kê ra những TK đó giúp em với.

Thank's....!

 

[bientapvien01]

Mẫu 01 A:
Chỉ tiêu 10 - Doanh thu phát sinh trong kỳ: Bạn dựa vào doanh số của Quý trước, nếu bạn là doanh nghiệp mới thành lập thì đưa con số dự kiến.
Chỉ tiêu 11 - Chi phí phát sinh trong kỳ: Là tổng của Giá vốn, chi phí bán hàng, chi phí quản lý và chi phí khấu hao phát sinh trong quý.
Chỉ tiêu 12 - Lợi nhuận phát sinh trong kỳ : Chỉ là hiệu số của 10 - 11.
Chỉ tiêu 13 - Điều chỉnh tăng lợi nhuận theo pháp luật thuế: Các khoản chi phí bất hợp lý không được tính vào chi phí.
Chỉ tiêu 14 - Điều chỉnh giảm lợi nhuận theo pháp luật thuế: Các khoản chi phí được phép đưa vào chi phí tính thu nhập chịu thuế theo Luật thuế mới.

Các chỉ tiêu còn lại chỉ là phép tính đơn giản bạn có thể tính được.
Chỉ tiêu 17.18 bạn xác định theo các mức thuế suất của Thuế TNDN, các trường hợp được miễn giảm thực hiện theo Thông tư 123/2003 của Bộ Tài Chính.


Tờ khai theo Quý này chỉ thực hiện cho các doanh nghiệp thành lập sau ngày 01/07/2007. Các doanh nghiệp thành lập trước ngày 30/06/2007 vẫn thực hiện theo mẫu cũ.

Tham khảo thêm bài viết này

Chi phí phát sinh trong kỳ