Lucky_BoyHD
New Member
Cho mình hỏi: tui có 1 câu hỏi về kế toán mong Kế toán sẽ trả lời giúp cho tôi. Công ty tui là công ty vừa là SX vừa kinh doanh thương mại nên nhu cầu vật tư rất nhiều. Khi mua vật tư công ty tui tiến hành thuê công ty thứ 3 vận chuyển (là bạn hàng thường xuyên). Ví dụ Lô hàng thứ nhất hóa đơn ngày 01/05/2011, Lô hàng thứ 2 ngày 05/05/2011 nhưng đến 07/06/2011 thì công ty vận chuyển mới xuất 1 hóa đơn vận chuyển chung cho cả hai lô hàng, như vậy tui phải hạch toán như thế nào đúng. Hiện tại công ty tui đang hạch toán như sau: Khi lô hàng thứ nhất về ngày 01/05/2011 hạch toán giá của vật tư cộng với chi phí vận chuyển:
Nợ 152 (vật tư + chi phí vận chuyển)
Nợ 1331 (thuế GTGT được khấu trừ của hóa đơn vật tư)
Có TK 331: Tổng tiền hàng vật tư
Có TK 335: Vận chuyển (trước thuế)
Sau đó khi nhận được hóa đơn vận chuyển tiến hành kê thuế
Nợ TK 335: vận chuyển (chưa thuế)
Nợ TK 1331: Thuế của hóa đơn vận chuyển
Có TK331: Tổng giá trị vận chuyển
Xin chân thành cảm ơn!
Nợ 152 (vật tư + chi phí vận chuyển)
Nợ 1331 (thuế GTGT được khấu trừ của hóa đơn vật tư)
Có TK 331: Tổng tiền hàng vật tư
Có TK 335: Vận chuyển (trước thuế)
Sau đó khi nhận được hóa đơn vận chuyển tiến hành kê thuế
Nợ TK 335: vận chuyển (chưa thuế)
Nợ TK 1331: Thuế của hóa đơn vận chuyển
Có TK331: Tổng giá trị vận chuyển
Xin chân thành cảm ơn!