Xác định các loại thuế :huh:

P

phung20062007

New Member
Một công ty sx rượu bia và các loại nước giải khát có tài liệu sau

a/ Nhập khẩu:

Bia tươi: 1500 lít với giá NK chưa bao gồm chi phí VTBH 8000đ/lít

b/ Mua trong nước:

Trái cây (có hóa đơn gtgt hợp pháp và đúng quy đinh ghi giá chưa thuế gtgt 15000000đ

Hương liệu có hóa đơn gtgt hợp pháp ghi giá thanh tóan 12000000đ

c/ Sản xuất:

Sử dụng 1 lít bia tươi + 1/3 hương liệu pha chế được 2.5 lít bia

Sử dụng 1/3 hương liệu + trái cây pha chế xirô trái cây và nước ngọt

d/ Tiêu thụ:

Bán 3000 chai bia với giá chưa thuế gtgt 21750đ/chai (dung tích 1.5 lít)

Bán 1850 lít xirô trái cây với giá chưa thuế gtgt 18500đ/lít

Bán 2500 chai nước ngọt với giá chưa thuế gtgt 12500đ/lít

Y/C: Xác định các khỏan thuế phải nộp kể cả thuế được trả lại nếu có

( Thuế suất NK bia tươi 20%

Thuế suất thuế TTĐB of bia: 45%

Thuế suất thuế GTGT theo quy định

Chi phí VTBH = 10% giá bán tại cửa khẩu)

ĐVT: cùng (lấy 2 số lẻ)

Giải:

CIF= FOB + I + F => CIF=FOB +10% FOB <=> CIF=110%FOB

Giá tính thuế NK bia tươi = 1500 x 110% x 8000 = 13200000đ

- Thuế NK của 1500l bia tươi = 13200000 x 20% = 2640000đ

- Thuế TTĐB of 1500l bia tươi = (13200000 + 2640000) x 45% = 7128000

- Thuế GTGT đầu vào of trái cây = 15000000 x 5% = 750000đ

- Thuế GTGT đầu vào of hương liệu = 12000000/(1+10%) x 10% =1090909,09

- Thuế TTĐB of 3000 chai bia = ((21750/1+45%) x 3000) x45% - Thuế TTĐB of 1500l bia tươi = 20250000 - 7128000 = 13122000

- Thuế GTGT đầu vào of 1500l bia tươi NK = (13200000 + 2640000 + 7128000)x10% = 2296800đ

- Thuế GTGT đầu ra of 1850 lít xiro trái cây: 1850 x 18500 x 10% = 3422500đ

-Thuế GTGT đầu ra of 2500 chai nước ngọt: 12500 x 2500 x 10% = 3125000đ

- Thuế GTGT đầu vào được khấu trừ của hương liệu: 2/3 x 1200000 x ((18500 x 1850) + (12500 x 2500)) /((18500 x 1850) + (12500 x 2500) + (3000 x 21750)) = 800000 x 0,501 = 400000đ

- Thuế GTGT đầu vào được khấu trừ của trái cây = 7500000

- Thuế GTGT phải nộp = ??? (vì cái thuế GTGT đầu vào được khấu trừ of hương liệu sai nên em không tính được cái này)

Mấy bác coi dùm em cái này, cô sửa bài phần in đậm em sai là sao còn cái thuế nào em làm thiếu không mấy pác
 
Bạn phải đăng nhập hoặc đăng ký để trả lời ở đây.
Các chủ đề có liên quan khác
Tạo bởi Tiêu đề Blog Lượt trả lời Ngày
D Sử dụng phương pháp sắc ký lỏng cao áp để xác định một số kim loại nặng trong các đối tượng môi trường Khoa học Tự nhiên 0
D Nghiên cứu chiết tách, xác định cấu trúc các hoạt chất từ cây Bách bộ (Stemona pierrei Gagn) ở Lào Khoa học Tự nhiên 0
A Tổng hợp và xác định các đặc trưng của một số hydroxide cấu trúc lớp kép ứng dụng trong xử lý môi trường Khoa học Tự nhiên 0
K Hoàn thiện hạch toán tiêu thụ, xác định kết quả tiêu thụ thành phẩm và các biện pháp nâng cao lợi nhuận tiêu thụ thành phẩm tại Xí nghiệp vật tư chế biến hàng xuất khẩu I Luận văn Kinh tế 0
N Xử lý các vấn đề tài chính trong quá trình xác định giá trị doanh nghiệp nhà nước để CP hóa. Thực tế tại Công ty Dich vụ Nông nghiêp Từ Liêm Luận văn Kinh tế 0
L Khảo sát quy trình và xác định các điểm kiểm soát giới hạn trên dây chuyền sản xuất bánh Pía Khoa học Tự nhiên 2
H Xác định các thông số động học sinh học phục vụ xử lý nước thải của cơ sở sản xuất nước tương lam thuận trên mô hình bùn hoạt tính Kiến trúc, xây dựng 0
S Hoàn thiện hạch toán tiêu thụ, xác định kết quả tiêu thụ thành phẩm và các biện pháp nâng cao lợi nhuận tiêu thụ thành phẩm ở Xí nghiệp vật tư chế biến hàng xuất khẩu I Luận văn Kinh tế 0
H Kỹ thuật xác định các ca kiểm thử và dữ liệu kiểm thử nhờ ma trận kiểm thử Công nghệ thông tin 2
I Hoàn thiện kế toán tiêu thụ, xác định kết quả tiêu thụ và các biện pháp nâng cao lợi nhuận tiêu thụ tại công ty TNHH Electrolux Việt Nam Luận văn Kinh tế 0

Các chủ đề có liên quan khác

Top