Cách xác định thuế GTGT tại một Công ty xây dựng

[tho_bongcaixanh]

Cả nhà giúp em với .Khi làm bài kiến tập lại xảy ra 1 điều đó là phần mua vào nhưng vật liệu đó lại dùng vào xay dựng công trình đang thực hiện ,vay khi kê khai thuế sau mỗi công trình thì thuế GTGT phải nộp là khoản nào và các ngựa số tài khoản nên phải đề cập đến

Tiện thể anh chị có tài liệu về những bài kiến tập mẫu về 1 Công ty xây dựng chuyên đề về thuế cho em xin vì em tìm tài liệu nhưng ích người viết về đề tài liệu này .Cám ơn

 

[hoadongnoi279]

Trích:

Nguyên văn bởi aquashaki Cả nhà giúp em với .Khi làm bài kiến tập lại xảy ra 1 điều đó là phần mua vào nhưng vật liệu đó lại dùng vào xay dựng công trình đang thực hiện ,vay khi kê khai thuế sau mỗi công trình thì thuế GTGT phải nộp là khoản nào và các ngựa số tài khoản nên phải đề cập đến Tiện thể anh chị có tài liệu về những bài kiến tập mẫu về 1 Công ty xây dựng chuyên đề về thuế cho em xin vì em tìm tài liệu nhưng ích người viết về đề tài liệu này .Cám ơn

Thuế GTGT pải nộp = Thuế đầu ra - Thuế đầu vào chứ liên quan gì đến chuyện vật liệu này mua vào dùng cho xdựng công trình nào đâu

Bạn mua vật liệu để xdựng công trình thì cứ kê khai VAT bình thường, có vấn đề gì đâu nhỉ

 

[xusomongmanh]

không có liên quan j đến chuyện mua nvl đâu bạn àh, mua nvl thì mình dùng cho công trình, nếu có thuế vào thì được khấu trừ bình thường, khi quyết toán công trình và có biên bản nghiệm thu thì cty bạn xuất hđ thì có thuế đầu ra thôi. Thuế phải nộp = thuế ra - thuế vào

Mình chỉ có đề tài xác định kết quả kinh doanh trong cty xây dựng thôi, bất có về thuế.

 

[vietnamairlines26]

Thank vừa trả lời câu hỏi của em .Nhưng vấn đề em thắc mắc ở đây là hạch toán thì phần thuế GTGT đầu vào là nvl của công trình thực hiện và phần ra là phần nghiệm thu và nếu lấy đầu ra trừ đầu vào như vậy thì phần dư sẽ là doanh nghề lãi và phần đó phải chịu thuế nhưng trước lương trả cho công nhân thực hiện cho công trình đó thì sao ạ

 

[socnau515]

- khi có chi phí phát sinh thì bạn cứ hạch toán bình thường

Nợ các TK chi phí

Nợ 1331: thuế GTGT đầu vào (nếu có)

Có các TK: 111/112/331

- Khi nghiệm thu công trình sẽ xuất HĐ đầu ra:

Nợ 131

Có 511

Có 33311

- Khi chi Lương của NV đi công trình thì ĐK: NỢ 334/Có 111/112. Sau đó phân bổ vào chi phí công trình tương ứng Tk : 154 (QĐ 48) hay 622 (QĐ 15)

 

[datinh_hoanganh171]

- Khi nghiệm thu công trình sẽ xuất HĐ đầu ra:

Nợ 131

Có 511

Có 33311



Vậy khi hạch toán vào sổ kế toán vào sổ kế toán cuối tháng khi công trình đó được nghiệm thu và khách hàng vừa trả cho công trinh đó thì phải hạch toán ra sao .