Cho mình hỏi:
CTY cổ phần đang dựng trung tâm thương mại để kinh doanh cho thuê mặt bằng và có ký trước 01 hợp đồng với khách hàng (bên thuê), bên thuê này sẽ tạm ứng cho bên Cty số tiền đúng với diện tích thuê (số tiền này sẽ ký quỹ 100% ở ngân hàng phát hành bảo lãnh, với lãi suất tiền gửi là 12%/năm. Tất cả số tiền ký quỹ và tiền lãi này sẽ giải ngân khi hoàn thành bàn giao mặt bằng cho bên thuê).Trong thời gian xây dựng trung tâm thương mại, Cty có vay của ngân hàng và hằng tháng vẫn trả tiền vay với lãi suất là 18%/năm.
Xin hỏi : Giữa lãi tiền vay và lãi tiền gửi (18%-12%=6%) có được cấn trừ với nhau không và phần chênh lệch đó sẽ được vốn hóa hay đưa vào chi phí tài chính sau khi hoàn thành tòa nhà. Hay là tách riêng từng khoản : tiền vay sẽ được vốn hóa, còn lãi tiền gửi thì ghi nhận là doanh thu tài chính.
Mong được quí Hội tư vấn.
CTY cổ phần đang dựng trung tâm thương mại để kinh doanh cho thuê mặt bằng và có ký trước 01 hợp đồng với khách hàng (bên thuê), bên thuê này sẽ tạm ứng cho bên Cty số tiền đúng với diện tích thuê (số tiền này sẽ ký quỹ 100% ở ngân hàng phát hành bảo lãnh, với lãi suất tiền gửi là 12%/năm. Tất cả số tiền ký quỹ và tiền lãi này sẽ giải ngân khi hoàn thành bàn giao mặt bằng cho bên thuê).Trong thời gian xây dựng trung tâm thương mại, Cty có vay của ngân hàng và hằng tháng vẫn trả tiền vay với lãi suất là 18%/năm.
Xin hỏi : Giữa lãi tiền vay và lãi tiền gửi (18%-12%=6%) có được cấn trừ với nhau không và phần chênh lệch đó sẽ được vốn hóa hay đưa vào chi phí tài chính sau khi hoàn thành tòa nhà. Hay là tách riêng từng khoản : tiền vay sẽ được vốn hóa, còn lãi tiền gửi thì ghi nhận là doanh thu tài chính.
Mong được quí Hội tư vấn.