K/hàng chuyển khoản nhưng hạch toán thu tiền mặt, điều chỉnh thế nào?

[dongxuanhathu44]

tơ đang chết đây,khi tớ bán hàng và xuát hóa đơn cho khách vừa hạch toán thu trước mặt rồi nhưng bây giờ người ta lại chuyển khoản trả trước qua ngân hàng tớ phải hạch toán thế nào đây

 

[khatvongvuonlen_tcm]

Trích:

Nguyên văn bởi LIEUDOAN tơ đang chết đây,khi tớ bán hàng và xuát hóa đơn cho khách vừa hạch toán thu trước mặt rồi nhưng bây giờ người ta lại chuyển khoản trả trước qua ngân hàng tớ phải hạch toán thế nào đây

Bạn làm bút toán đảo:

N 131: số trước khách hàng nợ

C 111



Rồi khi nhận được giấy báo Có của ngân hàng:

N 112

C 131



Thân!

 

[lethailoc_nguyenthithao]

nhưng khổ nỗi là nghề vụ đó từ đầu năm nhưng tớ bất làm bi giờ mới biết làm như thế thì tài khoản 112 sẽ bất đúng với số dư ngân hàng

 

[talasomot]

Trích:

Nguyên văn bởi LIEUDOAN nhưng khổ nỗi là nghề vụ đó từ đầu năm nhưng tớ bất làm bi giờ mới biết làm như thế thì tài khoản 112 sẽ bất đúng với số dư ngân hàng

Có nghĩa là khách hàng chuyển khoản ngay từ đầu năm rồi hả? sao bây giờ mới thấy chênh lệch với số dư TKNH



Nếu vậy bạn điều chỉnh trước mặt và TGNH thôi:

Nợ TK 112

Có TK 111

 

[Brochan]

Trích:

Nguyên văn bởi betrangxxx Có nghĩa là khách hàng chuyển khoản ngay từ đầu năm rồi hả? sao bây giờ mới thấy chênh lệch với số dư TKNH Nếu vậy bạn điều chỉnh trước mặt và TGNH thôi: Nợ TK 112 Có TK 111

Có lập phiếu chi đâu mà điều chỉnh vậy.

-' + '-' + '-' + '-' + '-' + '-' + '-' + '-' + '-' + '-' + '-' + '-' + '-' + '-' + '-' + '-' + '-' + '-' + '-' + '-' + '-' + '-' + '-' + '-' + '-' + '-' + '-' + '-' + '-' + '-' + '-' + '-' + '-' + '-' + '-' + '-' + '-' + '-' + '-' + '-' + '-' + '-' + '-' + '-' + '-' + '-' + '-' + '-' + '-' + '-' + '-' + '-' + '-' + '-' + '-' + '-' + '-' + '-' + '-' + '-' + '-' + '-' + '-' + '-' + '-' + '-' + '-' + '-' + '-' + '-' + '-' + '-' + '-' + '-' + '-' + '-' + '-' + '-' + '-' + '-' + '-' + '-' + '-' + '-' + '-' + '-' + '-' + '-' + '-


Trích:

Nguyên văn bởi LIEUDOAN nhưng khổ nỗi là nghề vụ đó từ đầu năm nhưng tớ bất làm bi giờ mới biết làm như thế thì tài khoản 112 sẽ bất đúng với số dư ngân hàng

Tra lại bút toán đầu năm, vì chưa lập quyết toán nên có thể điều chỉnh lại cách hạch toán.

 

[hoalanhe2005]

Trích:

Nguyên văn bởi Linh_suchuoi Có lập phiếu chi đâu mà điều chỉnh vậy.

Trích:

Nguyên văn bởi LIEUDOAN tơ đang chết đây,khi tớ bán hàng và xuát hóa đơn cho khách vừa hạch toán thu trước mặt rồi nhưng bây giờ người ta lại chuyển khoản trả trước qua ngân hàng tớ phải hạch toán thế nào đây

Không lập phiếu thu - chi bạn ấy phụ thuộc vào cái gì mà hạch toán

 

[tinhyeulagi221193]

Trích:

Nguyên văn bởi betrangxxx Có nghĩa là khách hàng chuyển khoản ngay từ đầu năm rồi hả? sao bây giờ mới thấy chênh lệch với số dư TKNH Nếu vậy bạn điều chỉnh trước mặt và TGNH thôi: Nợ TK 112 Có TK 111

Chị à ý Thày chuối là bút toán này cần lập phiếu chí đó chị.

Còn cái dòng màu hồng của chị là PHIẾU THU chứ đúng bất ta ???

 

[Heardind]

Trích:

Nguyên văn bởi LIEUDOAN tơ đang chết đây,khi tớ bán hàng và xuát hóa đơn cho khách vừa hạch toán thu trước mặt rồi nhưng bây giờ người ta lại chuyển khoản trả trước qua ngân hàng tớ phải hạch toán thế nào đây

Vậy thì tốt quá rồi còn gì mà phải chết. Đã thu trước mặt bi giờ họ lại chuyển trả tiếp đưa không 511 nha.

 

[tung_264]

Trích:

Nguyên văn bởi Qua_Den82 Vậy thì tốt quá rồi còn gì mà phải chết. Đã thu trước mặt bi giờ họ lại chuyển trả tiếp đưa không 511 nha.

Có bán hàng bất mà đưa không 511. Lỗi này là do kế toán, chứ khách hàng họ dễ gì mà trả 2 lần.

 

[Jeran]

Trích:

Nguyên văn bởi Linh_suchuoi Có bán hàng bất mà đưa không 511. Lỗi này là do kế toán, chứ khách hàng họ dễ gì mà trả 2 lần.

Bác CHuối đọc lại topic đi rõ ràng chủ topic vừa bán hàng xuất hoá đơn và định khoản thu trước mặt rùi bi giờ họ lại chuyển trả tiếp qua NH thì phần này theo bác đưa không đâu

 

[ambassador_of_wind]

Trích:

Nguyên văn bởi Qua_Den82 Bác CHuối đọc lại topic đi rõ ràng chủ topic vừa bán hàng xuất hoá đơn và định khoản thu trước mặt rùi bi giờ họ lại chuyển trả tiếp qua NH thì phần này theo bác đưa không đâu

Trả trước tiếp bằng chuyển khỏan

Nợ TK 112

Có TK 131,3388

Sau đó rút trước mặt

Nợ TK 111

Có TK 112

Trả lại người mua

Nợ TK 131,3388

Có TK 111.

Xem như bất còn nữa.

 

[anhchua.bietyeu24]

tui cũng cùng ý với cách trả lời của bạn

 

[Afham]

Trích:

Nguyên văn bởi Qua_Den82 Bác CHuối đọc lại topic đi rõ ràng chủ topic vừa bán hàng xuất hoá đơn và định khoản thu trước mặt rùi bi giờ họ lại chuyển trả tiếp qua NH thì phần này theo bác đưa không đâu

Cái quan trọng là khách hàng có thật sự trả trước mặt bất thôi, vấn đề này chủ topic mới hiểu.

 

[britney_jean46]

Chưa làm phiếu thu trước mặt, chưa thu trước mà xuất hoá đơn là sai nguyên tắc.

Nếu bây giờ mà chuyển khoản nữa thì phần chênh lệch sử lý kiểu gì?

không thể ghi bút toánnày được.Theo mình là vậy

 

[Brasil]

Trích:

Nguyên văn bởi xuancanh Chưa làm phiếu thu trước mặt, chưa thu trước mà xuất hoá đơn là sai nguyên tắc. Nếu bây giờ mà chuyển khoản nữa thì phần chênh lệch sử lý kiểu gì? không thể ghi bút toánnày được.Theo mình là vậy

Bán hàng phải xuất hóa đơn, bất căn cứ vào thời (gian) điểm thu trước mới xuất.

-' + '-' + '-' + '-' + '-' + '-' + '-' + '-' + '-' + '-' + '-' + '-' + '-' + '-' + '-' + '-' + '-' + '-' + '-' + '-' + '-' + '-' + '-' + '-' + '-' + '-' + '-' + '-' + '-' + '-' + '-' + '-' + '-' + '-' + '-' + '-' + '-' + '-' + '-' + '-' + '-' + '-' + '-' + '-' + '-' + '-' + '-' + '-' + '-' + '-' + '-' + '-' + '-' + '-' + '-' + '-' + '-' + '-' + '-' + '-' + '-' + '-' + '-' + '-' + '-' + '-' + '-' + '-' + '-' + '-' + '-' + '-' + '-' + '-' + '-' + '-' + '-' + '-' + '-' + '-' + '-' + '-' + '-' + '-' + '-' + '-' + '-' + '-' + '-


Trích:

Nguyên văn bởi betrangxxx "Dễ" theo ý Linh là sao? Hạch toán sao cũng được là sao nhỉ Linh xem lại lời nói của mình nhé. Bất kỳ một kế toán nào cũng bất mong muốn mình làm sai, nguyên tắc thận trọng luôn phải tuân thủ, tui cũng bất phải người thiếu trách nhiệm mà cũng bất cần phụ thuộc vào sự dễ dãi của công ty. Sổ sách kế toán là do kế toán làm và chịu trách nhiệm (dù tui có nhận phụ cấp trách nhiệm hay không), công ty muốn biết được năng lực kế toán đó đến đâu thì phải biết họ sai sót thế nào, xử lý sai sót ra sao. Mỗi người có 1 cách giải quyết của riêng mình, Linh có quyền đưa ra cách của Linh nhưng chưa chắc đó là cách làm đúng duy nhất. Thân!

Thì mình đưa ra cách giải quyết riêng, lời nói mình vẫn vậy. Bạn xem quy định luật kế toán nhé:

6. Đơn vị kế toán phải khóa sổ kế toán vào cuối kỳ kế toán trước khi lập báo cáo tài chính và các trường hợp khóa sổ kế toán khác theo quy định của pháp luật.



Nếu kỳ kế toán là năm thì cuối năm mới khóa sổ.



Điều 28. Sửa chữa sổ kế toán

1. Khi phát hiện sổ kế toán ghi bằng tay có sai sót thì bất được tẩy xóa làm mất dấu vết thông tin, số liệu ghi sai mà phải sửa chữa theo một trong ba phương pháp sau:

a) Ghi cải chính bằng cách gạch một đường thẳng vào chỗ sai và ghi số hay chữ đúng ở phía trên và phải có chữ ký của kế toán trưởng bên cạnh;

b) Ghi số âm bằng cách ghi lại số sai bằng mực đỏ hay ghi lại số sai trong dấu ngoặc đơn, sau đó ghi lại số đúng và phải có chữ ký của kế toán trưởng bên cạnh;

c) Ghi bổ sung bằng cách lập "chứng từ ghi sổ bổ sung" và ghi thêm số chênh lệch thiếu cho đủ.



4. Sửa chữa sổ kế toán trong trường hợp ghi sổ bằng máy vi tính:

a) Trường hợp phát hiện sai sót trước khi báo cáo tài chính năm được nộp cho cơ quan nhà nước có thẩm quyền thì phải sửa chữa trực tiếp vào sổ kế toán của năm đó trên máy vi tính;