Thuế TNDN thực tế và trên giấy khác nhau.!(phạm quy)

[Chan]

Chào cả nhà. Cho mình hỏi cái này chút, mình đang bị dính chỗ thuế TNDN.Hiện tại công ty mình làm là một chi nhánh nhưng bất phụ thuộc vào công ty mẹ. Nên vẫn phải nộp thuế TNDN.Tất cả các hàng hóa mình đều lấy của công ty mẹ về kinh doanh. Khi nhập hàng về thì bất có xuất hóa đơn GTGT mà chỉ có lênh điều động nội bộ thôi. Chi nhánh chỉ bán lẻ là chủ yếu, mà bán lẻ thì lại bất có xuất hóa đơn GTGT. Chỉ có những đơn hàng bán sỉ mới xuất hóa đơn. Hàng tháng khi tổng kết thì chi nhánh yêu cầu công ty mẹ xuất trả cho chi nhánh những hóa đơn mà chi nhánh vừa xuất bán sỉ trong tháng, bán lẻ thì bất xuất (bán lẻ nhiều hơn bán sỉ). Vì thế nên mỗi khi làm báo cáo thếu TNDN chi nhánh đều báo lổ. Cho đến bây giờ thì lỗ hơn 100tr rồi. Mà các bạn biết rồi ấy, kinh doanh mà lổ hoài thì......Vậy em mong các cao thủ trong 4rum mình giúp em gỡ rối mấy cái. Thanks.

 

[anhchang_sitinh1965]

Trích:

Nguyên văn bởi quocno Chào cả nhà. Cho mình hỏi cái này chút, mình đang bị vướn chỗ thuế TNDN. Hiện tại công ty mình làm là một chi nhánh nhưng bất phụ thuộc vào công ty mẹ. Nên vẫn phải nộp thuế TNDN. Tất cả các hàng hóa mình đều lấy của công ty mẹ về kinh doanh. Khi nhập hàng về thì bất có xuất hóa đơn GTGT mà chỉ có lênh điều động nội bộ thôi. Chi nhánh chỉ bán lẻ là chủ yếu, mà bán lẻ thì lại bất có xuất hóa đơn GTGT. Chỉ có những đơn hàng bán sỉ mới xuất hóa đơn. Hàng tháng khi tổng kết thì chi nhánh yêu cầu công ty mẹ xuất trả cho chi nhánh những hóa đơn mà chi nhánh vừa xuất bán sỉ trong tháng, bán lẻ thì bất xuất (bán lẻ nhiều hơn bán sỉ). Vì thế nên mỗi khi làm báo cáo thếu TNDN chi nhánh đều báo lổ. Cho đến bây giờ thì lỗ hơn 100tr rồi. Mà các bạn biết rồi ấy, kinh doanh mà lổ hoài thì...... Vậy em mong các cao thủ trong 4rum mình giúp em gỡ rối mấy cái. Thanks.

Chuyện nhỏ mà, bắt một phần doanh thu nhỏ gánh toàn bộ chi phí của Công ty mà bất lỗ mới lạ chứ.
Cách giải quyết xuất hóa đơn cho tất cả hàng hóa bán ra, doanh thu nhiều thì sẽ giảm lỗ ngay, mà lại đúng với tất cả quy định của Nhà nước nữa (Chi phí phù hợp với doanh thu là cái cần quan tâm nhất đấy).

 

[quannguyen_90]

Trích:

Nguyên văn bởi quocno Chào cả nhà. Cho mình hỏi cái này chút, mình đang bị dính chỗ thuế TNDN.Hiện tại công ty mình làm là một chi nhánh nhưng bất phụ thuộc vào công ty mẹ. Nên vẫn phải nộp thuế TNDN.Tất cả các hàng hóa mình đều lấy của công ty mẹ về kinh doanh. Khi nhập hàng về thì bất có xuất hóa đơn GTGT mà chỉ có lênh điều động nội bộ thôi. Chi nhánh chỉ bán lẻ là chủ yếu, mà bán lẻ thì lại bất có xuất hóa đơn GTGT. Chỉ có những đơn hàng bán sỉ mới xuất hóa đơn. Hàng tháng khi tổng kết thì chi nhánh yêu cầu công ty mẹ xuất trả cho chi nhánh những hóa đơn mà chi nhánh vừa xuất bán sỉ trong tháng, bán lẻ thì bất xuất (bán lẻ nhiều hơn bán sỉ). Vì thế nên mỗi khi làm báo cáo thếu TNDN chi nhánh đều báo lổ. Cho đến bây giờ thì lỗ hơn 100tr rồi. Mà các bạn biết rồi ấy, kinh doanh mà lổ hoài thì......Vậy em mong các cao thủ trong 4rum mình giúp em gỡ rối mấy cái. Thanks.

Theo mình hiểu thì Chi nhánh của bạn hạch toán độc lập? Nếu vậy thì Cty và Chi nhánh vừa thực hiện bất đúng về hoá đơn chứng từ khi xuất hàng hoá với nhau.Theo quy định tại Thông tư số 129/2008/TT-BTC ngày 26/12/2008 quy định: Trích:

Trường hợp tài sản điều chuyển giữa các đơn vị hạch toán độc lập hay giữa các đơn vị thành viên có tư cách pháp nhân đầy đủ trong cùng một cơ sở kinh doanh thì cơ sở kinh doanh có tài sản điều chuyển phải xuất hoá đơn GTGT và kê khai, nộp thuế GTGT theo quy định.

Khi Chi nhánh bán hàng phải thực hiện theo quy định về sử dụng hoá đơn: Xuất bán một lần cho một người mua có giá trị bán từ 100 ngàn trở lên hay bán với giá trị nhỏ hơn 100 ngàn nhưng người mua yêu cầu lập hoá đơn thì đơn vị bạn phải lập hoá đơn giao cho người mua. Trích:

2.11. Cơ sở kinh doanh trực tiếp bán lẻ hàng hóa, cung ứng dịch vụ có giá trị thấp dưới mức quy định bất phải lập hoá đơn, nếu người mua yêu cầu cung cấp hoá đơn thì phải lập hoá đơn theo quy định, trường hợp bất lập hoá đơn thì phải lập Bảng kê bán lẻ. Cuối ngày cơ sở kinh doanh căn cứ Bảng kê bán lẻ để lập hoá đơn làm căn cứ tính thuế.

 

[tuelamcaoquynh]

Nếu cty bán hàng cho khách lẻ, thì cuối ngày bạn gộp hoá đơn bán lẻ lại rồi lên bảng kê tổng hợp khách lẻ, sau đó xuất hoá đơn ra. Liên đỏ bạn vẫn giữ nguyên trong cuốn, liên xanh bạn kẹp chung với bảng kê tổng hợp và các hoá đơn bán lẻ làm chứng từ để thể hiện doanh thu....

 

[Devereau]

Trích:

Trường hợp tài sản điều chuyển giữa các đơn vị hạch toán độc lập hay giữa các đơn vị thành viên có tư cách pháp nhân đầy đủ trong cùng một cơ sở kinh doanh thì cơ sở kinh doanh có tài sản điều chuyển phải xuất hoá đơn GTGT và kê khai, nộp thuế GTGT theo quy định.

Cái này thì đúng, nhưng khi công ty mẹ chuyển hàng cho chi nhánh thì cũng như hàng đang ký gởi đi bán, chi nhánh chưa bán được thì đâu có doanh thu mà xuất hóa đơn GTGT. Chỉ đến cuối tháng khi chi nhánh bán được bao nhiêu (căn cứ trên hóa đơn GTGT mà chi nhánh vừa xuất) thì cty mẹ mới xuất trả lại bấy nhiêu. Trích:

2.11. Cơ sở kinh doanh trực tiếp bán lẻ hàng hóa, cung ứng dịch vụ có giá trị thấp dưới mức quy định bất phải lập hoá đơn, nếu người mua yêu cầu cung cấp hoá đơn thì phải lập hoá đơn theo quy định, trường hợp bất lập hoá đơn thì phải lập Bảng kê bán lẻ. cuối ngày cơ sở kinh doanh căn cứ Bảng kê bán lẻ để lập hoá đơn làm căn cứ tính thuế.

Chi nhánh của mình thì hạch toán độc lập bạn àh.Vậy khi tổng hợp các đơn hàng bán lẻ trong ngày thì viết hóa đơn GTGT . Nhưng, viết cho ai khi mà khách hàng mua lẻ là cá nhân và nhiều người. Trích:

Cách giải quyết xuất hóa đơn cho tất cả hàng hóa bán ra, doanh thu nhiều thì sẽ giảm lỗ ngay

Cách này mình cũng vừa nghĩ đến rồi, nhưng như thế thì công ty mẹ sẽ phải tốn 1 khoản trước khá lớn để nộp thuế GTGT.Các ACE có cao kiến nào khác không?

 

[nhatkycuatoi_14]

Trích:

Nguyên văn bởi quocno Vậy khi tổng hợp các đơn hàng bán lẻ trong ngày thì viết hóa đơn GTGT . Nhưng, viết cho ai khi mà khách hàng mua lẻ là cá nhân và nhiều người.

Xuất hoá đơn chổ người mua ghi Bán lẻ Trích:

Nguyên văn bởi quocno Cách này mình cũng vừa nghĩ đến rồi, nhưng như thế thì công ty mẹ sẽ phải tốn 1 khoản trước khá lớn để nộp thuế GTGT.Các ACE có cao kiến nào khác không?

Thuế GTGT là thuế gián thu (thu của người tiêu dùng), khi bạn bán hàng thì vừa thu hộ thuế GTGT cho nhà nước rồi, thì phải nộp thôi có mất của DN gì đâu?

 

[lehuyfit]

Trích:

Nguyên văn bởi quocno Chi nhánh của mình thì hạch toán độc lập bạn àh.

Chi nhánh hạch toán độc lập thì áp dụng như bài trước.Chi nhánh hạch toán phụ thuộc hay nhận lớn lý cho cty mẹ (có thủ tục lớn lý) thì áp dụng: Trích:

2.6. Các cơ sở sản xuất, kinh doanh xuất điều chuyển hàng hoá cho các cơ sở hạch toán phụ thuộc như các chi nhánh, cửa hàng ở khác đất phương (tỉnh, thành phố trực thuộc Trung ương) để bán hay xuất điều chuyển giữa các chi nhánh, đơn vị phụ thuộc với nhau; xuất hàng hoá cho cơ sở nhận làm lớn lý bán đúng giá, hưởng hoa hồng, căn cứ vào cách tổ chức kinh doanh và hạch toán kế toán, cơ sở có thể lựa chọn một trong hai cách sử dụng hoá đơn, chứng từ như sau: a) Sử dụng hoá đơn GTGT để làm căn cứ thanh toán và kê khai nộp thuế GTGT ở từng đơn vị và từng khâu độc lập với nhau; b) Sử dụng Phiếu xuất kho kiêm vận chuyển nội bộ kèm theo Lệnh điều động nội bộ; Sử dụng Phiếu xuất kho hàng gửi bán lớn lý theo quy định đối với hàng hoá xuất cho cơ sở làm lớn lý kèm theo Lệnh điều động nội bộ.Cơ sở hạch toán phụ thuộc, chi nhánh, cửa hàng, cơ sở nhận làm lớn lý bán hàng khi bán hàng phải lập hóa đơn theo quy định giao cho người mua, cùng thời lập Bảng kê hàng hóa bán ra gửi về cơ sở có hàng hóa điều chuyển hay cơ sở có hàng hoá gửi bán (gọi chung là cơ sở giao hàng) để cơ sở giao hàng lập hóa đơn GTGT cho hàng hóa thực tế tiêu thụ giao cho cơ sở hạch toán phụ thuộc, chi nhánh, cửa hàng, cở sở nhận làm lớn lý bán hàng.Trường hợp cơ sở có số lượng và doanh số hàng hoá bán ra lớn, Bảng kê có thể lập cho 05 ngày hay 10 ngày một lần. Trường hợp hàng hoá bán ra có thuế suất thuế GTGT khác nhau phải lập bảng kê riêng cho hàng hoá bán ra theo từng nhóm thuế suất.Cơ sở hạch toán phụ thuộc, chi nhánh, cửa hàng, cơ sở nhận làm lớn lý bán hàng thực hiện kê khai nộp thuế GTGT đối với số hàng xuất bán cho người mua và được kê khai, khấu trừ thuế GTGT đầu vào theo hóa đơn GTGT của cơ sở giao hàng xuất cho.

 

[wwwnicholas_comcanhnuoctuongvn]

Trích:

Nguyên văn bởi quocno Cái này thì đúng, nhưng khi công ty mẹ chuyển hàng cho chi nhánh thì cũng như hàng đang ký gởi đi bán, chi nhánh chưa bán được thì đâu có doanh thu mà xuất hóa đơn GTGT. Chỉ đến cuối tháng khi chi nhánh bán được bao nhiêu (căn cứ trên hóa đơn GTGT mà chi nhánh vừa xuất) thì cty mẹ mới xuất trả lại bấy nhiêu. Chi nhánh của mình thì hạch toán độc lập bạn àh.Vậy khi tổng hợp các đơn hàng bán lẻ trong ngày thì viết hóa đơn GTGT . Nhưng, viết cho ai khi mà khách hàng mua lẻ là cá nhân và nhiều người.Cách này mình cũng vừa nghĩ đến rồi, nhưng như thế thì công ty mẹ sẽ phải tốn 1 khoản trước khá lớn để nộp thuế GTGT.Các ACE có cao kiến nào khác không?

.Nếu chi nhánh hạch toán độc lập thì khi công ty mẹ xuất hàng thì phải xuất hoá đơn chứ bất phải dạng ký gửi.Màu thẩm :Chi nhánh kê khai thuế GTGT từ chuyện nhận hoá đơn công ty mẹ, khi xuất sẽ cân đối doanh thu, chi phí, tương tự công ty mẹ cũng vậy.Hoá đơn bán lẻ thì tổng hợp bảng kê bán lẻ, ghi :Khách hàng lẻ, đất chỉ bất ghi, ngựa số thuế gạch ngang.Màu đỏ: Công ty mẹ tốn gì vì hàng hoá mua vào,sản xuất có hoá đơn GTGT, khi xuất ra phải kê khai nộp thuế,đó là quy định .