Download Chuyên đề Vốn bằng tiền tại công ty cổ phần đầu tư và dịch vụ SHC Việt Nam
Theo thực tế tại Công ty, Tiền gửi ngân hàng chỉ có tiền Việt Nam và được gửi tại Ngân hàng Nông Nghiệp và phát triển Nông thôn Hà Nội.
Để hạch toán tăng, giảm Tiền gửi ngân hàng kế toán sử dụng tài khoản 1121. Tài khoản dùng để phản ánh số hiện có và tình hình biến động Tiền gửi ngân hàng tại Công ty.
Tác dụng của số tiền mà Công ty gửi vào Ngân hàng với hoạt động sản xuất kinh doanh của Công ty đảm bảo nguyên tắc hạch toán an toàn, thanh toán nhanh với người bán, dù không phải đầu tư vào sản xuất vẫn có một phần lãi sinh ra.
Nguyên tắc quản lý Tiền gửi ngân hàng tại Công ty phải đảm bảo theo đúng chế độ tiền tệ của Nhà Nước, chỉ giữ lại một khoản tiền nhất định ở quỹ nhằm phục vụ nhu cầu cần chi tiêu thường xuyên còn lại tất cả phải gửi vào Ngân hàng nhằm mục đích bảo vệ tốt, được Nhà Nước quản lý, điều hoà, tránh thất thoát.
++ Ai muốn tải bản DOC Đầy Đủ thì Trả lời bài viết này, mình sẽ gửi Link download cho!
Chức năng nhiệm vụ chủ yếu của Công ty là bán buôn, bán lẻ các ngành hàng công nghệ thực phẩm, hàng tiêudùng, thực phẩm tươi sống, vật liệu xây dựng, chất đốt ... Công ty được quyền quan hệ, ký kết hợp đồng mua bán hàng hoá, liên doanh, liên kết với khách hàng trong cả nước, tổ chức thanh lý các hợp đồng mua bán với khách hàng khi kết thúc hợp đồng.
Sau khâu bán buôn và bán lẻ thì hoá đơn và tiền mặt sẽ được chuyển về cho Thủ quỹ làm việc.
Công ty luôn cố gắng mở rộng mối quan hệ và tạo được nhiều nguồn hàng. Đến nay Công ty đã có được nhiều hợp đồng kinh tế đối với các doanh nghiệp lớn trong nước như :
+ Công ty bóng đèn phích nước Rạng Đông.
+ Công ty Thuốc lá Thăng Long.
+ Liên doanh Công ty Bia Tiger.
+ Nhà máy Bia Hà Nội.
+ Liên doanh công ty nước khoáng Lavie.
Bộ máy quản lý và tổ chức của công ty.
Công ty có tổng số cán bộ công nhân viên là 240 người.
Trình độ chuyên môn:
+ Tốt nghiệp Đại Học: 11 người.
+ Tốt nghiệp Cao Đẳng: 32 người.
+ Tốt nghiệp Trung Cấp: 75 người.
+ Công nhân: 122 người.
Bộ máy quản lý của Công ty CPĐTTM Và DV SHC Việt Nam được khái quát dưới đây:
Sơ đồ 1.2: Tổ chức bộ máy quản lý tại công ty.
Hội đồng quản trị
Ban kiểm soát
Giám đốc điều hành
Phßng tæ chøc
Phßng kÕ ho¹ch
Phßng kÕ to¸n
Cöa hµng b¸n lÎ 1
Cöa hµng b¸n lÎ 2
Cöa hµng T.S¬n TrÇm
Cöa hµng Thanh Mü
Tr¹m b¸n bu«n c«ng nghÖ
Tr¹m b¸n bu«n ®iÖn m¸y
Cöa hµng xe m¸y
* Hội đồng quản trị: là cơ quan Quản lý của Công ty có toàn quyền nhân danh Công ty để quyết định mọi vấn đề liên quan đến mục đích quyền lợi của Công ty, trừ những vấn đề thuộc quyền hạn của ĐHCĐ thì HĐQT có những quyền hạn sau:
- Quyết định huy động thêm vốn, lựa chọn phương án đầu tư.
- Bổ nhiệm, bãi nhiệm giám đốc, phó giám đốc, kế toán trưởng và các chức danh khác theo quy định.
- Quyết định giải thể chi nhánh, văn phòng thay mặt của Công ty.
- Quyết định góp vốn liên doanh, liên kết, mua cổ phần của các DN khác.
* Ban Giám đốc: Bao gồm một giám đốc và một phó giám đốc
Giám đốc: là người chịu trách nhiệm chính trong việc quản lý điều hành, chỉ đạo mọi hoạt động của Công ty và trước Pháp luật về hoạt động kinh doanh của Công ty về toàn bộ hoạt động của Công ty, đồng thời cũng là người thay mặt cho quyền lợi của cán bộ CNV theo luật định. Giám đốc là người phụ trách chung, trực tiếp chỉ đạo các công việc sau:
+ Tổ chức nhân sự, đề bạt cán bộ, quyết định về tiền lương tiền thưỏng sử dụng các quỹ.
+ Định hướng kinh doanh và quyết định các chủ trương lớn về phát triền kinh doanh trong nước.
+ Quyết định các kế hoạch kinh doanh, tài chính, mở rộng mạng lưới kinh doanh.
+ Ký duyệt phiếu thu, chi, quyết toán theo định kỳ.
+ Ký văn bản gửi các cơ quan cấp trên.
- Phó Giám đốc: là người giúp việc cho Giám đốc trong quản lý và điều hành lĩnh vực được phân công, chịu trách nhiệm trước Giám đốc và Pháp Luật về kết quả chỉ đạo, điều hành và giải quyết các công việc được phân công hay uỷ quyền khi Giám đốc đi vắng và trực tiếp điều hành.
Các phòng ban chức năng:
- Ban kiểm soát: có 3 thành viên do ĐHCĐ bầu ra, có nhiệm vụ quyền hạn sau:
+ Kiểm tra tình hợp lý, hợp pháp trong quản lý, trong ghi chép sổ kế toán vào BCTC, kiểm tra từng vấn đề có liên quan đến tài chính và việc điều hành hoạt động của Công ty.
+ Thường xuyên báo cáo với HĐQT về kết quả hoạt động kinh doanh, báo cáo ĐHCĐ về tính chính xác, trung thực hợp pháp của việc ghi chép lưu chữ chứng từ và lập sổ kế toán, BCTC.
- Phòng tổ chức Hành chính: có nhiệm vụ tham mưu lên Giám đốc để bố trí sắp xếp bộ máy tổ chức và công tác cán bộ của Công ty, thực hiện chính sách đào tạo, bồi dưỡng lao động, bổ xung thêm lao động các chế độ chính sách về BHXH, BHYT theo quy định hiện hành. Quản trị văn phòng, chỉ đạo công tác bảo vệ.
- Phòng Kế toán: có chức năng giúp đỡ Giám đốc Cô ng ty quản lý và sử dụng vốn, tham gia các quá trình đầu tư tài chính, xây dựng các kế hoạch kinh doanh và kế hoạch tài chính hàng năm, hàng quý thực hiện và chỉ đạo các cửa hàng trực thuộc Công ty hạch toán kế toán theo đúng các văn bản pháp quy của Nhà Nước.
- Phòng Kế hoạch: có nhiệm vụ tham mưu cho lãnh đạo trong xây dựng và chỉ đạo thực hiện kế hoạch kinh tế, kỹ thuật tài chính, định hướng kinh doanh, tìm kiếm nguồn hàng, khai thác bạn hàng để mua hàng hoá, liên doanh liên kết. Tổng hợp kết quả sản xuất kinh doanh báo cáo lên UBND thành phố và sở Thuơng mại.
Xuất phát từ chức năng, nhiệm vụ và đặc điểm về kinh doanh của Công ty. Bộ máy quản lý của Công ty được bố trí một cách hợp lý, khoa học gọn nhẹ phù hợp với đặc điểm, chức năng, nhiệm vụ của họ, phân rõ quyền hành trách nhiệm, duy trì được kỷ luật. Đồng thời các mệnh lệnh, nhiệm vụ và thông báo cũng được chuyển từ l•nh đạo Công ty đến cấp dưới cuối cùng được thực hiện một cách nhanh chóng, chính xác.
Tuy nhiên nó đòi hỏi sự phối hợp chặt chẽ giữa các phòng ban nghiệp vụ trong Công ty và hiệu quả làm việc tối đa của các nhà quản lý Công ty.
Đặc điểm tình hình tài chính và kết quả hoạt động kinh doanh của công ty trong giai đoạn gần đây.
Nguồn hình thành tài sản công ty
Để đáp ứng nhu cầu về vốn cho hoạt động sản xuất kinh doanh,công ty huy động vốn từ các nguồn sau:
- Vốn huy động từ các cổ đông
- Vốn vay từ các tổ chức tín dụng
- Vốn công ty tự bổ sung hàng năm vào nguồn vốn kinh doanh.
- Ngoài ra,công ty có thể huy động vốn thông qua việc thực hiện việc chiếm dụng vốn hợp pháp như:các khoản phải trả người bán,ứng trước,các khoản phải trả ngân sách,các khoản phải trả khác.
Kết quả kinh doanh của công ty trong giai đoạn gần đây
Công ty Cổ Phần Đầu Tư Thương Mại và Dịch Vụ SHC Việt Nam thành lập chưa lâu nhưng để hoà nhập vào sự chuyển đổi cơ chế quản lý kinh tế thị trường trên toàn quốc, công ty đã sớm đổi mới cơ cấu, hình thức, chiến lược kinh doanh nhằm đáp ứng nhu cầu thị trường phục vụ tốt nhất. Công ty đã được rất nhiều uy tín và đạt được nhiều thành tích trong lĩnh vực kinh doanh cũng như trong các lĩnh vực khác.
Cùng với sự tăng trưởng chung về kinh tế của Hà Nội nói riêng và của cả nước nói chung, công ty luôn kinh doanh với xu hướng tăng cao hoàn thành tốt 1 số chỉ tiêu kinh tế cơ bản trong 2 năm (2008- 2009) theo bảng sau:
Bảng kết quả hoạt động kinh doanh của công ty Cổ phần đầu tư thương mại và dịch vụ SHC Việt Nam
STT
Chỉ tiêu
ĐVT
2008
2009
So sánh
1
Doanh thu
Triệu đồng
69.167
76.678
+ 7.511
10,8%
2
Lợi nhuận
Triệu đồng
36,7
45,5
+ 8.8
24%
3
Nộp NSNN
Triệu đồng
250,4
300,8
+ 50.4
20,1%
4
Tổng số lao động
Ngưòi
230
240
+ 10
4,3%
5
Thu nhập bình quân
Triệu đồng/người
1,5
1,7
+ 0,2
13,3%
6
Vốn lưu động
Triêu đồng
668
741
+73
10,9%
7
Vốn cố định
Triệu đồng
388
459
+71
18.3%
Qua bảng kết quả hoạt động kinh doanh của Công ty 2 năm qua, nhìn chung ta thấy các chỉ tiêu kinh tế có xu hướng tăng cao cụ thể như:
- Doanh thu từ năm 2008- 2009 có chiều hướng tăng rõ rệt. C...
Download Chuyên đề Vốn bằng tiền tại công ty cổ phần đầu tư và dịch vụ SHC Việt Nam miễn phí
Theo thực tế tại Công ty, Tiền gửi ngân hàng chỉ có tiền Việt Nam và được gửi tại Ngân hàng Nông Nghiệp và phát triển Nông thôn Hà Nội.
Để hạch toán tăng, giảm Tiền gửi ngân hàng kế toán sử dụng tài khoản 1121. Tài khoản dùng để phản ánh số hiện có và tình hình biến động Tiền gửi ngân hàng tại Công ty.
Tác dụng của số tiền mà Công ty gửi vào Ngân hàng với hoạt động sản xuất kinh doanh của Công ty đảm bảo nguyên tắc hạch toán an toàn, thanh toán nhanh với người bán, dù không phải đầu tư vào sản xuất vẫn có một phần lãi sinh ra.
Nguyên tắc quản lý Tiền gửi ngân hàng tại Công ty phải đảm bảo theo đúng chế độ tiền tệ của Nhà Nước, chỉ giữ lại một khoản tiền nhất định ở quỹ nhằm phục vụ nhu cầu cần chi tiêu thường xuyên còn lại tất cả phải gửi vào Ngân hàng nhằm mục đích bảo vệ tốt, được Nhà Nước quản lý, điều hoà, tránh thất thoát.
++ Ai muốn tải bản DOC Đầy Đủ thì Trả lời bài viết này, mình sẽ gửi Link download cho!
Tóm tắt nội dung:
ty.Chức năng nhiệm vụ chủ yếu của Công ty là bán buôn, bán lẻ các ngành hàng công nghệ thực phẩm, hàng tiêudùng, thực phẩm tươi sống, vật liệu xây dựng, chất đốt ... Công ty được quyền quan hệ, ký kết hợp đồng mua bán hàng hoá, liên doanh, liên kết với khách hàng trong cả nước, tổ chức thanh lý các hợp đồng mua bán với khách hàng khi kết thúc hợp đồng.
Sau khâu bán buôn và bán lẻ thì hoá đơn và tiền mặt sẽ được chuyển về cho Thủ quỹ làm việc.
Công ty luôn cố gắng mở rộng mối quan hệ và tạo được nhiều nguồn hàng. Đến nay Công ty đã có được nhiều hợp đồng kinh tế đối với các doanh nghiệp lớn trong nước như :
+ Công ty bóng đèn phích nước Rạng Đông.
+ Công ty Thuốc lá Thăng Long.
+ Liên doanh Công ty Bia Tiger.
+ Nhà máy Bia Hà Nội.
+ Liên doanh công ty nước khoáng Lavie.
Bộ máy quản lý và tổ chức của công ty.
Công ty có tổng số cán bộ công nhân viên là 240 người.
Trình độ chuyên môn:
+ Tốt nghiệp Đại Học: 11 người.
+ Tốt nghiệp Cao Đẳng: 32 người.
+ Tốt nghiệp Trung Cấp: 75 người.
+ Công nhân: 122 người.
Bộ máy quản lý của Công ty CPĐTTM Và DV SHC Việt Nam được khái quát dưới đây:
Sơ đồ 1.2: Tổ chức bộ máy quản lý tại công ty.
Hội đồng quản trị
Ban kiểm soát
Giám đốc điều hành
Phßng tæ chøc
Phßng kÕ ho¹ch
Phßng kÕ to¸n
Cöa hµng b¸n lÎ 1
Cöa hµng b¸n lÎ 2
Cöa hµng T.S¬n TrÇm
Cöa hµng Thanh Mü
Tr¹m b¸n bu«n c«ng nghÖ
Tr¹m b¸n bu«n ®iÖn m¸y
Cöa hµng xe m¸y
* Hội đồng quản trị: là cơ quan Quản lý của Công ty có toàn quyền nhân danh Công ty để quyết định mọi vấn đề liên quan đến mục đích quyền lợi của Công ty, trừ những vấn đề thuộc quyền hạn của ĐHCĐ thì HĐQT có những quyền hạn sau:
- Quyết định huy động thêm vốn, lựa chọn phương án đầu tư.
- Bổ nhiệm, bãi nhiệm giám đốc, phó giám đốc, kế toán trưởng và các chức danh khác theo quy định.
- Quyết định giải thể chi nhánh, văn phòng thay mặt của Công ty.
- Quyết định góp vốn liên doanh, liên kết, mua cổ phần của các DN khác.
* Ban Giám đốc: Bao gồm một giám đốc và một phó giám đốc
Giám đốc: là người chịu trách nhiệm chính trong việc quản lý điều hành, chỉ đạo mọi hoạt động của Công ty và trước Pháp luật về hoạt động kinh doanh của Công ty về toàn bộ hoạt động của Công ty, đồng thời cũng là người thay mặt cho quyền lợi của cán bộ CNV theo luật định. Giám đốc là người phụ trách chung, trực tiếp chỉ đạo các công việc sau:
+ Tổ chức nhân sự, đề bạt cán bộ, quyết định về tiền lương tiền thưỏng sử dụng các quỹ.
+ Định hướng kinh doanh và quyết định các chủ trương lớn về phát triền kinh doanh trong nước.
+ Quyết định các kế hoạch kinh doanh, tài chính, mở rộng mạng lưới kinh doanh.
+ Ký duyệt phiếu thu, chi, quyết toán theo định kỳ.
+ Ký văn bản gửi các cơ quan cấp trên.
- Phó Giám đốc: là người giúp việc cho Giám đốc trong quản lý và điều hành lĩnh vực được phân công, chịu trách nhiệm trước Giám đốc và Pháp Luật về kết quả chỉ đạo, điều hành và giải quyết các công việc được phân công hay uỷ quyền khi Giám đốc đi vắng và trực tiếp điều hành.
Các phòng ban chức năng:
- Ban kiểm soát: có 3 thành viên do ĐHCĐ bầu ra, có nhiệm vụ quyền hạn sau:
+ Kiểm tra tình hợp lý, hợp pháp trong quản lý, trong ghi chép sổ kế toán vào BCTC, kiểm tra từng vấn đề có liên quan đến tài chính và việc điều hành hoạt động của Công ty.
+ Thường xuyên báo cáo với HĐQT về kết quả hoạt động kinh doanh, báo cáo ĐHCĐ về tính chính xác, trung thực hợp pháp của việc ghi chép lưu chữ chứng từ và lập sổ kế toán, BCTC.
- Phòng tổ chức Hành chính: có nhiệm vụ tham mưu lên Giám đốc để bố trí sắp xếp bộ máy tổ chức và công tác cán bộ của Công ty, thực hiện chính sách đào tạo, bồi dưỡng lao động, bổ xung thêm lao động các chế độ chính sách về BHXH, BHYT theo quy định hiện hành. Quản trị văn phòng, chỉ đạo công tác bảo vệ.
- Phòng Kế toán: có chức năng giúp đỡ Giám đốc Cô ng ty quản lý và sử dụng vốn, tham gia các quá trình đầu tư tài chính, xây dựng các kế hoạch kinh doanh và kế hoạch tài chính hàng năm, hàng quý thực hiện và chỉ đạo các cửa hàng trực thuộc Công ty hạch toán kế toán theo đúng các văn bản pháp quy của Nhà Nước.
- Phòng Kế hoạch: có nhiệm vụ tham mưu cho lãnh đạo trong xây dựng và chỉ đạo thực hiện kế hoạch kinh tế, kỹ thuật tài chính, định hướng kinh doanh, tìm kiếm nguồn hàng, khai thác bạn hàng để mua hàng hoá, liên doanh liên kết. Tổng hợp kết quả sản xuất kinh doanh báo cáo lên UBND thành phố và sở Thuơng mại.
Xuất phát từ chức năng, nhiệm vụ và đặc điểm về kinh doanh của Công ty. Bộ máy quản lý của Công ty được bố trí một cách hợp lý, khoa học gọn nhẹ phù hợp với đặc điểm, chức năng, nhiệm vụ của họ, phân rõ quyền hành trách nhiệm, duy trì được kỷ luật. Đồng thời các mệnh lệnh, nhiệm vụ và thông báo cũng được chuyển từ l•nh đạo Công ty đến cấp dưới cuối cùng được thực hiện một cách nhanh chóng, chính xác.
Tuy nhiên nó đòi hỏi sự phối hợp chặt chẽ giữa các phòng ban nghiệp vụ trong Công ty và hiệu quả làm việc tối đa của các nhà quản lý Công ty.
Đặc điểm tình hình tài chính và kết quả hoạt động kinh doanh của công ty trong giai đoạn gần đây.
Nguồn hình thành tài sản công ty
Để đáp ứng nhu cầu về vốn cho hoạt động sản xuất kinh doanh,công ty huy động vốn từ các nguồn sau:
- Vốn huy động từ các cổ đông
- Vốn vay từ các tổ chức tín dụng
- Vốn công ty tự bổ sung hàng năm vào nguồn vốn kinh doanh.
- Ngoài ra,công ty có thể huy động vốn thông qua việc thực hiện việc chiếm dụng vốn hợp pháp như:các khoản phải trả người bán,ứng trước,các khoản phải trả ngân sách,các khoản phải trả khác.
Kết quả kinh doanh của công ty trong giai đoạn gần đây
Công ty Cổ Phần Đầu Tư Thương Mại và Dịch Vụ SHC Việt Nam thành lập chưa lâu nhưng để hoà nhập vào sự chuyển đổi cơ chế quản lý kinh tế thị trường trên toàn quốc, công ty đã sớm đổi mới cơ cấu, hình thức, chiến lược kinh doanh nhằm đáp ứng nhu cầu thị trường phục vụ tốt nhất. Công ty đã được rất nhiều uy tín và đạt được nhiều thành tích trong lĩnh vực kinh doanh cũng như trong các lĩnh vực khác.
Cùng với sự tăng trưởng chung về kinh tế của Hà Nội nói riêng và của cả nước nói chung, công ty luôn kinh doanh với xu hướng tăng cao hoàn thành tốt 1 số chỉ tiêu kinh tế cơ bản trong 2 năm (2008- 2009) theo bảng sau:
Bảng kết quả hoạt động kinh doanh của công ty Cổ phần đầu tư thương mại và dịch vụ SHC Việt Nam
STT
Chỉ tiêu
ĐVT
2008
2009
So sánh
1
Doanh thu
Triệu đồng
69.167
76.678
+ 7.511
10,8%
2
Lợi nhuận
Triệu đồng
36,7
45,5
+ 8.8
24%
3
Nộp NSNN
Triệu đồng
250,4
300,8
+ 50.4
20,1%
4
Tổng số lao động
Ngưòi
230
240
+ 10
4,3%
5
Thu nhập bình quân
Triệu đồng/người
1,5
1,7
+ 0,2
13,3%
6
Vốn lưu động
Triêu đồng
668
741
+73
10,9%
7
Vốn cố định
Triệu đồng
388
459
+71
18.3%
Qua bảng kết quả hoạt động kinh doanh của Công ty 2 năm qua, nhìn chung ta thấy các chỉ tiêu kinh tế có xu hướng tăng cao cụ thể như:
- Doanh thu từ năm 2008- 2009 có chiều hướng tăng rõ rệt. C...