Download Luận văn Một số giải pháp hạn chế rủi ro tín dụng tại ngân hàng thương mại cổ phần Đông Á
Hiện nay, Ngân hàng đang áp dụng hình thức cho vay luân chuyển với
hạn mức và thời hạn trả nợ một nămcho khách hàng là doanh nghiệp. Hạn mức
này được xét dựa vào kế hoạch kinh doanh của khách hàng. Sau khi xem xét,
đánh giá từ nhiều khía cạnh: uy tín, khảnăng trả nợ trong thời gian qua, khả
năng tài chính dựa trên báo cáo tài chính của khách hàng, ngân hàng xét duyệt
hạn mức cả năm và ký hợp đồng luân chuyển.Tuy nhiên, sau đó trong quá trình
phát vay cho khách hàng, ngân hàng khôngyêu cầu thêm gì cả ngoại trừ một tờ
giấy nhận nợ.
Để tải bản DOC Đầy Đủ xin Trả lời bài viết này, Mods sẽ gửi Link download cho bạn sớm nhất qua hòm tin nhắn.
Ai cần download tài liệu gì mà không tìm thấy ở đây, thì đăng yêu cầu down tại đây nhé:
Nhận download tài liệu miễn phí
phương án, dự án xin vay nên hầu hết khách hàng vay (nhất là các khách hàng
là doanh nghiệp) được ngân hàng cho vay hạn mức lớn gấp nhiều lần vốn tự có
của doanh nghiệp, việc này đã tạo cơ hội cho doanh nghiệp sử dụng vốn vay
31
ngân hàng là chủ yếu. 80% các DN có dư nợ vay tại Ngân hàng Đông Á đều có
vốn tự có rất thấp, dưới 10 tỷ.
Bên cạnh đó, tình hình tài chính của hầu hết DN Việt Nam là yếu kém và
thiếu minh bạch. Sổ sách kế toán, báo cáo tài chính chưa được các DN Việt Nam
tuân thủ theo đúng chuẩn mực kế toán. Do vậy, báo cáo tài chính mà các DN
cung cấp cho ngân hàng thường chỉ mang tính hình thức nhiều hơn là thực chất.
Hiện nay chưa có bất cứ chế tài nào buộc các DN phải kiểm toán báo cáo tài
chính của mình nên ngân hàng không thể buộc khách hàng được. Một số ngân
hàng cho điểm tín dụng đối với việc khách hàng có báo cáo tài chính đã được
kiểm toán nhằm khuyến khích khách hàng cung cấp số liệu tài chính trung thực.
Tuy nhiên tại Ngân hàng Đông Á chưa có quy định việc này.
¾ Do năng lực quản trị quản trị điều hành yếu kém
Đây là nguyên nhân chủ yếu gây ra nợ quá hạn của các doanh nghiệp tại
Ngân hàng Đông Á trong thời gian qua. Qua các hồ sơ phân tích, báo cáo về nợ
quá hạn của Phòng tín dụng tại Ngân hàng Đông Á, có thể tóm tắt nguyên nhân
theo thứ tự chủ yếu từ cao đến thấp như sau :
Thứ nhất là, một số khách hàng để cho bạn hàng chiếm dụng vốn quá
nhiều, hay tập trung nợ vào một vài bạn hàng lớn. Khi bạn hàng gặp khó khăn
trong thanh toán, dẫn đến tình trạng nợ dây chuyền, làm cho khách hàng không
có khả năng trả nợ cho ngân hàng. Đến cuối năm 2006 tổng số khách hàng có tỷ
lệ nợ phải thu trên vốn chủ sở hữu trên 90% chiếm tỷ trọng trên 60% trên dư nợ
cho vay của Ngân hàng Đông Á.
Thứ hai là, một số khách hàng hoạt động khá hiệu quả khi còn ở quy mô
vừa và nhỏ, nhưng sau khi đầu tư phát triển lớn mạnh thì khả năng quản lý
không theo kịp với tốc độ tăng trưởng từ đó làm hoạt động sản xuất kinh doanh
32
bị đình trệ, phát sinh những khoản chi phí, thiệt hại, ảnh hưởng đến nguồn thu nợ
của ngân hàng.
Thứ ba là, sự yếu kém trong điều hành kinh doanh của khách hàng dẫn
đến thiếu thích nghi trong điều kiện cạnh tranh của cơ chế thị trường hiện nay
làm khách hàng sau một thời gian hoạt động thua lỗ dẫn đến không trả được nợ
cho ngân hàng.
Cuối cùng là một số doanh nghiệp đã xảy ra tình trạng thường xuyên thay
đổi người điều hành đơn vị, dẫn đến không theo dõi kịp quá trình kinh doanh,
phát triển của doanh nghiệp làm cho doanh nghiệp kinh doanh thua lỗ.
¾ Do khách hàng cố ý lừa đảo
Khách hàng có ý đồ lừa đảo, chiếm dụng vốn như cung cấp số liệu tài
chính không trung thực, xây dựng hồ sơ pháp lý ma, lập hợp đồng kinh tế giả,
câu kết với người bán nhằm sử dụng tiền vay mặc dù đã thanh toán đầy đủ trước
đó, cung cấp chứng từ sử dụng vốn không đúng thực tế … để lừa đảo ngân hàng
hay cố tình né tránh, chây ỳ không trả nợ cho ngân hàng.
Ngoài ra có một số trường hợp khách hàng xin vay ngắn hạn nhưng thực
tế là để sử dụng vào những công trình đầu tư trung dài hạn. Trong tình hình nền
kinh tế tăng trưởng như hiện nay, các doanh nghiệp thường có nhu cầu đầu tư
trung dài hạn để cải tiến mở rộng sản xuất kinh doanh, trong khi nguồn vốn ngân
hàng duyệt cho vay thì có hạn. Điều này dẫn đến doanh nghiệp với số vốn ít ỏi
thường tìm cách làm sao thuyết phục ngân hàng cho vay (bất chấp thời hạn) để
đầu tư trung dài hạn mà không nghĩ đến việc nợ đến hạn sẽ không trả được.
2.2.3.3. Nhóm nguyên nhân thuộc về ngân hàng
2.2.3.3.1 Thiếu thông tin liên quan đến khách hàng khi xét duyệt vay vốn
33
Vấn đề thông tin không đầy đủ và chân thật về khách hàng đang là khó
khăn nổi cộm của cán bộ tín dụng trong quá trình tác. Nguyên nhân này xuất
phát từ các hạn chế sau của Ngân hàng Đông Á :
- Hệ thống thông tin nội bộ của Ngân hàng Đông Á còn yếu kém, hầu
như chưa có thư viện thông tin về các lĩnh vực kinh tế, các doanh nghiệp có quan
hệ trong hệ thống. Do không có thông tin được thu thập và thống kê qua một số
thời kỳ để làm cơ sơ phân tích nên cán bộ tín dụng khó có thể có một nhận định
chính xác về quá trình hay môi trường hoạt động của khách hàng.
- Sự phối hợp, chia sẻ thông tin giữa các chi nhánh trong cùng hệ thống
Ngân hàng Đông Á chưa tốt. Chính vì sự phối hợp quản lý không tốt nên dẫn
đến một khách hàng có quan hệ vay vốn với nhiều chi nhánh trên cùng một tỉnh,
thành phố, trong khi theo quy định của Ngân hàng Đông Á, một khách hàng chỉ
được quan hệ với một Chi nhánh Ngân hàng Đông Á duy nhất trong cùng một
tỉnh, thành phố. Các Chi nhánh Ngân hàng Đông Á cho vay lại đối phó bằng sửa
mã khách hàng thay vì phải nhập một mã khách hàng duy nhất trong toàn hệ
thống dẫn đến tình trạng không kiểm soát được toàn diện tình hình vay vốn của
doanh nghiệp. Đối với các khách hàng là doanh nghiệp có nhiều chi nhánh đặt
tại nhiều tỉnh khác nhau, khi cho vay các chi nhánh của doanh nghiệp này các
chi nhánh của Ngân hàng Đông Á tại các tỉnh khác nhau chưa phối hợp được với
nhau hay chậm phối hợp để nắm bắt tình hình cho vay tổng thể từng thời điểm,
dẫn đến rủi ro tổng dư nợ của doanh nghiệp vượt hạn mức tín dụng cho phép.
Bên cạnh đó do sự cạnh tranh về các chỉ tiêu hoạt động giữa các chi nhánh nên
sự chia sẻ thông tin về khách hàng trong cùng hệ thống Ngân hàng Đông Á chưa
được tốt. Hiện tượng phổ biến là không cung cấp hay cung cấp không đầy đủ
thông tin về khách hàng.
- Thông tin tài chính do khách hàng cung cấp không mang tính tin cậy
cao. Hiện nay, Nhà nước chưa có quy định và chế tài để khách hàng phải công
34
khai thông tin và chịu trách nhiệm về sự sai lệch thông tin khi cung cấp cho ngân
hàng. Trong trường hợp khách hàng có ý định gian dối thì ngân hàng sẽ rất khó
để kiểm chứng.
2.2.3.3.2 Lạm dụng tài sản thế chấp
Do thiếu thông tin trung thực về khách hàng nên ngân hàng luôn xem
nặng phần tài sản thế chấp như là chỗ dựa cuối cùng để phòng chống rủi ro tín
dụng. Tuy nhiên dần dần ngân hàng trở nên dựa dẫm quá nhiều vào tài sản thế
chấp thay vì đánh giá tính khả thi của phương án kinh doanh. Nhiều cán bộ tín
dụng quan niệm rằng có tài sản đảm bảo là an toàn cho khoản vay. Điều này rất
nguy hiểm vì cán bộ tín dụng không tính đến việc khoản vay cần được trả nợ
bằng dòng tiền tạo ra bởi phương sản xuất kinh doanh chứ không phải bằng tiền
bán tài sản thế chấp. Tài sản thế chấp chỉ là sự đảm bảo cuối cùng khi phương
án kinh doanh của khách hàng gặp rủi ro ngoài dự kiến mà thôi.
Mặït khác, ngân hàng không thể lường trước được những khó khăn sẽ gặp
trong quá trình xử lý tài sản thế chấp để thu nợ. Càng khó khăn hơn đối với
những con nợ tuyên bố phá sản vì chủ nợ là ngân hàng chưa được ưu tiên như nợ
ngân sách và một số chủ nợ khác của khách hàng. Hơn nữa k...
Download miễn phí Luận văn Một số giải pháp hạn chế rủi ro tín dụng tại ngân hàng thương mại cổ phần Đông Á
Hiện nay, Ngân hàng đang áp dụng hình thức cho vay luân chuyển với
hạn mức và thời hạn trả nợ một nămcho khách hàng là doanh nghiệp. Hạn mức
này được xét dựa vào kế hoạch kinh doanh của khách hàng. Sau khi xem xét,
đánh giá từ nhiều khía cạnh: uy tín, khảnăng trả nợ trong thời gian qua, khả
năng tài chính dựa trên báo cáo tài chính của khách hàng, ngân hàng xét duyệt
hạn mức cả năm và ký hợp đồng luân chuyển.Tuy nhiên, sau đó trong quá trình
phát vay cho khách hàng, ngân hàng khôngyêu cầu thêm gì cả ngoại trừ một tờ
giấy nhận nợ.
Để tải bản DOC Đầy Đủ xin Trả lời bài viết này, Mods sẽ gửi Link download cho bạn sớm nhất qua hòm tin nhắn.
Ai cần download tài liệu gì mà không tìm thấy ở đây, thì đăng yêu cầu down tại đây nhé:
Nhận download tài liệu miễn phí
Tóm tắt nội dung:
gphương án, dự án xin vay nên hầu hết khách hàng vay (nhất là các khách hàng
là doanh nghiệp) được ngân hàng cho vay hạn mức lớn gấp nhiều lần vốn tự có
của doanh nghiệp, việc này đã tạo cơ hội cho doanh nghiệp sử dụng vốn vay
31
ngân hàng là chủ yếu. 80% các DN có dư nợ vay tại Ngân hàng Đông Á đều có
vốn tự có rất thấp, dưới 10 tỷ.
Bên cạnh đó, tình hình tài chính của hầu hết DN Việt Nam là yếu kém và
thiếu minh bạch. Sổ sách kế toán, báo cáo tài chính chưa được các DN Việt Nam
tuân thủ theo đúng chuẩn mực kế toán. Do vậy, báo cáo tài chính mà các DN
cung cấp cho ngân hàng thường chỉ mang tính hình thức nhiều hơn là thực chất.
Hiện nay chưa có bất cứ chế tài nào buộc các DN phải kiểm toán báo cáo tài
chính của mình nên ngân hàng không thể buộc khách hàng được. Một số ngân
hàng cho điểm tín dụng đối với việc khách hàng có báo cáo tài chính đã được
kiểm toán nhằm khuyến khích khách hàng cung cấp số liệu tài chính trung thực.
Tuy nhiên tại Ngân hàng Đông Á chưa có quy định việc này.
¾ Do năng lực quản trị quản trị điều hành yếu kém
Đây là nguyên nhân chủ yếu gây ra nợ quá hạn của các doanh nghiệp tại
Ngân hàng Đông Á trong thời gian qua. Qua các hồ sơ phân tích, báo cáo về nợ
quá hạn của Phòng tín dụng tại Ngân hàng Đông Á, có thể tóm tắt nguyên nhân
theo thứ tự chủ yếu từ cao đến thấp như sau :
Thứ nhất là, một số khách hàng để cho bạn hàng chiếm dụng vốn quá
nhiều, hay tập trung nợ vào một vài bạn hàng lớn. Khi bạn hàng gặp khó khăn
trong thanh toán, dẫn đến tình trạng nợ dây chuyền, làm cho khách hàng không
có khả năng trả nợ cho ngân hàng. Đến cuối năm 2006 tổng số khách hàng có tỷ
lệ nợ phải thu trên vốn chủ sở hữu trên 90% chiếm tỷ trọng trên 60% trên dư nợ
cho vay của Ngân hàng Đông Á.
Thứ hai là, một số khách hàng hoạt động khá hiệu quả khi còn ở quy mô
vừa và nhỏ, nhưng sau khi đầu tư phát triển lớn mạnh thì khả năng quản lý
không theo kịp với tốc độ tăng trưởng từ đó làm hoạt động sản xuất kinh doanh
32
bị đình trệ, phát sinh những khoản chi phí, thiệt hại, ảnh hưởng đến nguồn thu nợ
của ngân hàng.
Thứ ba là, sự yếu kém trong điều hành kinh doanh của khách hàng dẫn
đến thiếu thích nghi trong điều kiện cạnh tranh của cơ chế thị trường hiện nay
làm khách hàng sau một thời gian hoạt động thua lỗ dẫn đến không trả được nợ
cho ngân hàng.
Cuối cùng là một số doanh nghiệp đã xảy ra tình trạng thường xuyên thay
đổi người điều hành đơn vị, dẫn đến không theo dõi kịp quá trình kinh doanh,
phát triển của doanh nghiệp làm cho doanh nghiệp kinh doanh thua lỗ.
¾ Do khách hàng cố ý lừa đảo
Khách hàng có ý đồ lừa đảo, chiếm dụng vốn như cung cấp số liệu tài
chính không trung thực, xây dựng hồ sơ pháp lý ma, lập hợp đồng kinh tế giả,
câu kết với người bán nhằm sử dụng tiền vay mặc dù đã thanh toán đầy đủ trước
đó, cung cấp chứng từ sử dụng vốn không đúng thực tế … để lừa đảo ngân hàng
hay cố tình né tránh, chây ỳ không trả nợ cho ngân hàng.
Ngoài ra có một số trường hợp khách hàng xin vay ngắn hạn nhưng thực
tế là để sử dụng vào những công trình đầu tư trung dài hạn. Trong tình hình nền
kinh tế tăng trưởng như hiện nay, các doanh nghiệp thường có nhu cầu đầu tư
trung dài hạn để cải tiến mở rộng sản xuất kinh doanh, trong khi nguồn vốn ngân
hàng duyệt cho vay thì có hạn. Điều này dẫn đến doanh nghiệp với số vốn ít ỏi
thường tìm cách làm sao thuyết phục ngân hàng cho vay (bất chấp thời hạn) để
đầu tư trung dài hạn mà không nghĩ đến việc nợ đến hạn sẽ không trả được.
2.2.3.3. Nhóm nguyên nhân thuộc về ngân hàng
2.2.3.3.1 Thiếu thông tin liên quan đến khách hàng khi xét duyệt vay vốn
33
Vấn đề thông tin không đầy đủ và chân thật về khách hàng đang là khó
khăn nổi cộm của cán bộ tín dụng trong quá trình tác. Nguyên nhân này xuất
phát từ các hạn chế sau của Ngân hàng Đông Á :
- Hệ thống thông tin nội bộ của Ngân hàng Đông Á còn yếu kém, hầu
như chưa có thư viện thông tin về các lĩnh vực kinh tế, các doanh nghiệp có quan
hệ trong hệ thống. Do không có thông tin được thu thập và thống kê qua một số
thời kỳ để làm cơ sơ phân tích nên cán bộ tín dụng khó có thể có một nhận định
chính xác về quá trình hay môi trường hoạt động của khách hàng.
- Sự phối hợp, chia sẻ thông tin giữa các chi nhánh trong cùng hệ thống
Ngân hàng Đông Á chưa tốt. Chính vì sự phối hợp quản lý không tốt nên dẫn
đến một khách hàng có quan hệ vay vốn với nhiều chi nhánh trên cùng một tỉnh,
thành phố, trong khi theo quy định của Ngân hàng Đông Á, một khách hàng chỉ
được quan hệ với một Chi nhánh Ngân hàng Đông Á duy nhất trong cùng một
tỉnh, thành phố. Các Chi nhánh Ngân hàng Đông Á cho vay lại đối phó bằng sửa
mã khách hàng thay vì phải nhập một mã khách hàng duy nhất trong toàn hệ
thống dẫn đến tình trạng không kiểm soát được toàn diện tình hình vay vốn của
doanh nghiệp. Đối với các khách hàng là doanh nghiệp có nhiều chi nhánh đặt
tại nhiều tỉnh khác nhau, khi cho vay các chi nhánh của doanh nghiệp này các
chi nhánh của Ngân hàng Đông Á tại các tỉnh khác nhau chưa phối hợp được với
nhau hay chậm phối hợp để nắm bắt tình hình cho vay tổng thể từng thời điểm,
dẫn đến rủi ro tổng dư nợ của doanh nghiệp vượt hạn mức tín dụng cho phép.
Bên cạnh đó do sự cạnh tranh về các chỉ tiêu hoạt động giữa các chi nhánh nên
sự chia sẻ thông tin về khách hàng trong cùng hệ thống Ngân hàng Đông Á chưa
được tốt. Hiện tượng phổ biến là không cung cấp hay cung cấp không đầy đủ
thông tin về khách hàng.
- Thông tin tài chính do khách hàng cung cấp không mang tính tin cậy
cao. Hiện nay, Nhà nước chưa có quy định và chế tài để khách hàng phải công
34
khai thông tin và chịu trách nhiệm về sự sai lệch thông tin khi cung cấp cho ngân
hàng. Trong trường hợp khách hàng có ý định gian dối thì ngân hàng sẽ rất khó
để kiểm chứng.
2.2.3.3.2 Lạm dụng tài sản thế chấp
Do thiếu thông tin trung thực về khách hàng nên ngân hàng luôn xem
nặng phần tài sản thế chấp như là chỗ dựa cuối cùng để phòng chống rủi ro tín
dụng. Tuy nhiên dần dần ngân hàng trở nên dựa dẫm quá nhiều vào tài sản thế
chấp thay vì đánh giá tính khả thi của phương án kinh doanh. Nhiều cán bộ tín
dụng quan niệm rằng có tài sản đảm bảo là an toàn cho khoản vay. Điều này rất
nguy hiểm vì cán bộ tín dụng không tính đến việc khoản vay cần được trả nợ
bằng dòng tiền tạo ra bởi phương sản xuất kinh doanh chứ không phải bằng tiền
bán tài sản thế chấp. Tài sản thế chấp chỉ là sự đảm bảo cuối cùng khi phương
án kinh doanh của khách hàng gặp rủi ro ngoài dự kiến mà thôi.
Mặït khác, ngân hàng không thể lường trước được những khó khăn sẽ gặp
trong quá trình xử lý tài sản thế chấp để thu nợ. Càng khó khăn hơn đối với
những con nợ tuyên bố phá sản vì chủ nợ là ngân hàng chưa được ưu tiên như nợ
ngân sách và một số chủ nợ khác của khách hàng. Hơn nữa k...