anhsao_tinhnhan2003
New Member
Download miễn phí Đề tài Tìm hiểu về hoạt động bao thanh toán
MỤC LỤC
I. Khái niệm, chức năng và các hình thức chủ yếu của bao thanh toán: 1
1. Khái niệm: 1
2. Chức năng: 2
3. Các hình thức bao thanh toán chủ yếu: 2
4. Những lợi ích mà bao thanh toán đem lại: 3
5. Lợi thế của bao thanh toán so với một số hình thức tín dụng khác: 5
II. Quy trình bao thanh toán: 7
1. Quy trình BTT trong nước: 7
2. Quy trình BTT xuất nhập khẩu: 8
3. Đối tượng khách hàng: 9
4. Quy định về các khoản phải thu được BTT: 9
5. Số tiền ứng trước các khoản phải thu: 10
6. Tiền lãi, phí trong hoạt động BTT: 10
7. Giá trị thanh toán còn lại: 10
III. Rủi ro trong hoạt động BTT: 11
1. Rủi ro tín dụng: 11
2. Rủi ro gian lận: . 12
3. Rủi ro thu nợ:. 12
4. Rủi ro thanh khoản:. 12
5. Rủi ro ngoại hối: 12
IV. Thực trạng của hoạt động BTT ở Việt Nam: 13
1. Số liệu thống kê: 13
2. Một số khó khăn: 14
3. Giải pháp kiến nghị: 16
TÀI LIỆU THAM KHẢO 20
Để tải bản Đầy Đủ của tài liệu, xin Trả lời bài viết này, Mods sẽ gửi Link download cho bạn sớm nhất qua hòm tin nhắn.
Ai cần download tài liệu gì mà không tìm thấy ở đây, thì đăng yêu cầu down tại đây nhé:
Nhận download tài liệu miễn phí
Tóm tắt nội dung tài liệu:
lại số tiền đã ứng trước cho bên bán hàng trong trường hợp bên mua hàng từ chối thanh toán khoản phải thu do bên bán hàng giao hàng không đúng như thoả thuận tại hợp đồng mua, bán hàng hay vì một lý do khác không liên quan đến khả năng thanh toán của bên mua hàng.Căn cứ quan hệ giữa bên mua và bên bán:
+ Bao thanh toán trong nước: là việc bao thanh toán dựa trên hợp đồng mua, bán hàng hoá trong đó bên bán hàng và bên mua hàng là người cư trú trong cùng một quốc gia theo quy định của pháp luật.
+ Bao thanh toán xuất nhập khẩu: Bao thanh toán xuất khẩu là một dịch vụ mà ngân hàng cung cấp vốn và các dịch vụ thanh toán quốc tế cho nhà xuất khẩu, khi người mua thanh toán theo phương án trả chậm cho người bán. Thông qua đánh giá của đối tác muốn bao thanh toán (nhà xuất khẩu) về uy tín của nhà nhập khẩu, ngân hàng có thể bảo lãnh thanh toán cho người bán. Đặc biệt, người bao thanh toán sẽ cam kết trả thay khi nhà nhập khẩu bị phá sản hay mất khả năng trả nợ.
Theo cách bao thanh toán:
+ Bao thanh toán từng lần: đơn vị bao thanh toán và bên bán hàng thực hiện các thủ tục cần thiết và ký hợp đồng bao thanh toán đối với từng các khoản phải thu của bên bán hàng.
+ Bao thanh toán theo hạn mức: đơn vị bao thanh toán và bên bán hàng thoả thuận và xác định một hạn mức bao thanh toán duy trì trong một khoảng thời gian nhất định.
+ Đồng bao thanh toán: hai hay nhiều đơn vị bao thanh toán cùng thực hiện hoạt động bao thanh toán cho một hợp đồng mua bán hàng, trong đó một đơn vị bao thanh toán làm đầu mối thực hiện việc tổ chức đồng bao thanh toán.
Những lợi ích mà bao thanh toán đem lại:
* Về phía người bán
- Người bán có thể thu tiền ngay thay vì phải đợi tới kỳ hạn thanh toán theo hợp đồng.
- Tăng lợi thế cạnh tranh khi chào hàng với các điều khoản thanh toán trả chậm mà không ảnh hưởng đến nguồn vốn kinh doanh của mình.
- Được sử dụng khoản phải thu đảm bảo cho tiền ứng trước, do đó tăng được (một cách gián tiếp) nguồn vốn lưu động phục vụ sản xuất kinh doanh.
- Chủ động trong việc lập kế hoạch tài chính vì đoán được dòng tiền vào.
- Tiết kiệm thời gian và chi phí trong việc theo dõi thu hồi các khoản trả chậm này.
- Tiện ích của dịch vụ BTT rất quan trọng đối với nhà sản xuất, bởi hiện nay các nhà nhập khẩu qui mô, ưu thế chỉ chấp nhận hình thức trả sau ,khiến các DN VN dễ mất đơn hàng xuất khẩu nếu không có khả năng về vốn. Còn nếu chấp nhận hình thức trả sau, DN sẽ khó khăn trong việc quay vòng vốn, nhất là những đơn vị xuất khẩu các mặt hàng luôn biến động giá như cà phê, gạo, tiêu . . . Trong khi đó, NH cũng không dễ cho DN kéo dài thời gian thanh toán nếu thanh toán theo cách trả sau. Vì thế, dịch vụ BTT xuất khẩu ra đời sẽ giúp DN giải quyết được những khó khăn này.
- Đa phần các DN vừa và nhỏ rất thích dịch vụ BTT vì NH dễ dàng cấp tín dụng hơn.
-BTT có nhiều hình thức khác nhau, rất đa dạng để phục vụ cho các DN như : BTT chiết khấu hóa đơn, BTT trung gian, BTT đến hạn, BTT thu hộ, BTT truy đòi, BTT miễn truy đòi.
- Phạm vị hoạt động BTT cũng rất đa dạng :
+ Về địa lý : BTT trong nước và BTT quốc tế;
+ Trong hoạt động xuất nhập khẩu: BTT xuất khẩu và BTT nhập khẩu;
+ BTT số lượng hóa đơn của người bán hay BTT toàn bộ hay BTT một phần;
+ BTT kín và BTT công khai...
Khách hàng có thể sử dụng BTT trực tiếp và BTT hệ hai đại lý, hay khách hàng cũng có thể sử dụng liên kết của các hợp đồng BTT với BTT giáp lưng. cách BTT từng lần hay BTT theo hạn mức.
* Về phía Ngân hàng:
- Đa dạng hóa các loại hình dịch vụ phục vụ khách hàng
- Thu được các khoản phí và lệ phí từ đó góp phần tăng doanh số và lợi nhuận.
- So với việc cấp hạn mức tín dụng,NH thích làm dịch vụ BTT hơn. Vì nếu cấp vốn lưu động cho DN, NH phải giám sát rất vất vả, trong khi với BTT các khoản phải thu rất rõ, việc sử dụng cũng đã rõ, các DN đã chứng minh với NH về uy tín trên thị trường khi đã bán được hàng.
- NH phục vụ người bán, nhà xuất khẩu, nếu không chắc chắn về khả năng tài chính của người mua thường hay tư vấn cho khách hàng của mình tới NH phục vụ người mua, nhà nhập khẩu yêu cầu dịch vụ bao thanh toán. Những NH thực hiện dịch vụ BTT cần tính toán kỹ lưỡng đối với những mặt hàng nhiều rủi ro như nông sản, thực phẩm, hoặc kiểm soát các khoản phải thu của khách hàng thông qua quản lý sổ cái để phòng ngừa rủi ro
Có thể nói , bao thanh toán là loại dịch vụ cả hai bên cùng có lợi. Nhưng DN có lợi hơn NH. Khi cung cấp dịch vụ này NH phải gánh chịu về mình những rủi ro khi người mua mất khả năng thanh toán.
*Đối với nền kinh tế:
- Bao thanh toán tạo điều kiện tăng hiệu quả sản xuất kinh doanh của các doanh nghiệp, sử dụng hiệu quả các nguồn vốn nhàn rỗi trong nền kinh tế, tạo điều kiện phát triển kinh tế.
- Bao thanh toán với tư cách là một cách tài trợ ngoại thương đảm bảo về mặt tài chính và uy tín cho các doanh nghiệp trong thương mại quốc tế, tạo được thế cạnh tranh và thu hút giao thương quốc tế.
- Góp phần tạo ra 1 xã hội ổn định hơn với công ăn việc làm ngày càng nhiều hơn và chất lượng hơn.
* Bên cạnh đó cũng tồn tại một số hạn chế như:
- Người mua phải chấp nhận một mức giá mua cao hơn so với các cách khác
- Người mua phải thanh toán cho đơn vị BTT khi 2 bên không có quan hệ hợp đồng ràng buộc
- BTT là hình thức tài trợ dựa trên hóa đơn và hợp đồng mua bán hàng hóa nên dễ bị giả mạo.
Lợi thế của bao thanh toán so với một số hình thức tín dụng khác:
Bao Thanh Toán
Chiết khấu hóa đơn
Đối tượng của bao thanh toán là các khoản phải thu.
Đối tượng của chiết khấu hóa đơn là hối phiếu và giấy tờ có giá.
Quan hệ có sự ràng buộc của ba bên: bên mua, bên bán,và đơn vị bao thanh toán.
Quan hệ tài trợ mang tính độc lập có sự ràng buộc giữa hai bên: bên bán và bên mua.
Bên bán gửi thông báo về hợp đồng bao thanh toán cho bên mua, bên mua phải xác nhận đồng ý thanh toán khoản nợ đó cho Ngân Hàng.
Bên mua thường không được thông về ngân hàng tài trợ khoản phải thu cho người bán. Người bán không cần xác nhận đồng ý thanh toán qua ngân hàng.
Ngân hàng sẽ quản lý sổ sách bán hàng theo dõi và thu khoản phải thu cho bên bán hàng
Ngân hàng không quản lý sổ sách của bên bán, bên bán hàng sẽ trực tiết quản lý số sách.
Ngân hàng quản lý bên mua hàng chặt chẽ và ngân hàng sẽ thu hộ tiền từ bên mua, hay phải chịu rủi ro tín dụng.
Ngân hàng không quản lý bên mua,vì người bán là người chịu trách nhiệm cuối cùng về thu nợ từ người mua.
Việc tài trợ cho bên bán có thể xét theo hạn mức hay từng lần.
Việc tài trợ cho bên bán thường được áp dụng theo cách từng lần.
Bên bán phải có tài khoản tại ngân hàng.
Bên bán không cần có tài khoản tại ngân hàng.
Bao Thanh Toán
Cho vay thông thường
Có với hai chủ thể gắn liền với khoản tín dụng: Bên bán và bên mua.
Có một chủ thể gắn liền với khoản tín dụng đó là người đi vay.
Việc cấp hạn mức tín dụng dựa trên năng lực giữa bên bán và bên mua.
Việc c