DT theo thuế đúng hay DN đúng ?

[Norval]

Theo mình thì kế toán là căn cứ vào chứng từ hoá đơn đúng ko? tuy trong hợp đống là cả năm 2008, nhưng sang năm 2009 khi đó mới xuất hoá đơn và mới phải thực hiện nghĩa vụ thuế với Nhà nước vì vậy ghi nhận doanh thu vào năm 2009 là trả toàn hợp lý.Mọi người bảo ghi nhận cả doanh thu vào năm 2008 thi giờ kê khai thuế như thế nào? ghi nhận như thế nào?

 

[Kenly]

DT đó là của năm 2008. Bạn viết hóa đơn sau thời (gian) điểm cung cấp hàng hóa dịch vụ là sai (TT120/2002 về hóa đơn).Theo luật thuế GTGT: Thời điểm xác định thuế GTGT đối với dv là thời (gian) điểm trả thành chuyện cung cấp dv và đối với luật thuế TNDN thời (gian) điểm xđ DT tính TN chịu thuế cũng vậy. Theo tui CQ thuế sẽ:-Thuế GTGT:Đưa DT trên về năm 2008, xác định thuế GTGT T11/2008, phạt 10% số thuế trên, phạt 0,05%/ngày đối với số thuế trên từ 21/12/2008 đến thời (gian) điểm bạn nộp trong năm 2009.- Thuế TNDN: truy thu số thuế khai thiếu, phạt 10%, phạt nộp chậm 0,05%/ngày từ 1/4/2009 đến ngày bạn nộp thoe QĐ xử phạt.Đây là ý kiến cá nhân của tớ thôi nhé. Mình tham tiềmo

 

[vnleningrat]

Trích: Nguyên văn bởi ongmat Công ty mình ký 01 hợp cùng cho thuê xe oto ( do thừa bất dùng đến nên cho thuê ).Hợp cùng ký ngày 01/11/2008. Nhưng đến tháng 02/2009 mình mới xuất hóa đơn GTGT cho khách hàng ( mình vừa ghi rõ là cho thuê xe từ ngày 01/11/2008 đến ngày 28/02/2009) .Vậy thì doanh thu của liên hóa đơn này tính cho năm 2008 một phần và 2009 môt phần hay tính nguyên cho năm 2009. Theo CMKT thì phải ghi nhận doanh thu của năm 2008. Nhưng theo mình nếu chỉ liên quan đến thuế thì ghi nhận toàn bộ doanh thu sang năm 2009 khi xuất hoá đơn cũng được. Chỉ có điều nên viết HĐ trước khi cơ quan thuế có quyết định kiểm tra quyết toán thuế.

 

[Lorence]

theo nmhi thì doanh thu được xác định từ trong năm 2008 rồi vì theo nguyên tắc doanh thu thì có hiệu lực khi khách hàng vừa chấp nhân thanh toán ( trong năm 2008 vừa ký hợp cùng rồi mà0.