heocon_doremon
New Member
Download miễn phí Tiểu luận Rủi ro lãi suất và giải pháp nhằm hạn chế rủi ro lãi suất tại các Ngân hàng Thương mại ở Việt Nam
Bảo đảm thông thường và bảo đảm chọn lọc: Bảo đảm thông thường là khi Ngân hàng tiến hành bảo đảm toàn bộ hai vế của bảng cân đối tài sản (bảo đảm vĩ mô
hay tiến hành bảo đảm toàn bộ một bộ phận tài sản thuộc tài sản có hay tài sản nợ (bảo đảm vi mô nhằm đạt được mức rủi ro thấp nhất bằng cách bán các hợp đồng tương lai để bù đắp rủi ro đối với tài sản. Tuy nhiên, khi rủi ro giảm xuống mức thấp nhất thì lợi tức cũng ở mức thấp (rủi ro càng cao thì lợi nhuận càng lớn và ngược lại). Do đó, không phải tất cả các nhà quản trị Ngân hàng trong mọi trường hợp đều muốn tiến hành bảo đảm rủi ro thông thường.Để tải bản Đầy Đủ của tài liệu, xin Trả lời bài viết này, Mods sẽ gửi Link download cho bạn sớm nhất qua hòm tin nhắn.
Ai cần download tài liệu gì mà không tìm thấy ở đây, thì đăng yêu cầu down tại đây nhé:
Nhận download tài liệu miễn phí
Tóm tắt nội dung tài liệu:
Lời mở đầuTrong bối cảnh nền kinh tế thế giới hiện nay, xu hướng hội nhập và hoà nhập là một tất yếu khách quan đangđặt ra cho Việt Nam cũng như các quốc gia khác một nhu cầu phát triển kinh tế theo hướng mở cửa ,mà bất cứ một nền kinh tế nào dù đă phát triển thịnh vượng hay là chưa phát triển thì cũng không thể thiếu đi hoạt động của các Ngân Hàng.
Chính vì vai trò rất quan trọng của hệ thống Ngân Hàng nên những yếu tố ảnh hưởng đến hoạt động Ngân hàng cần được quan tâm nghiên cứu hàng đầu. Trong đó việc hạn chế rủi ro cho Ngân hàng là vấn đề cần chú trọng nhất. Vậy phải làm thế nào để hạn chế được các rủi ro cho Ngân hàng? Các trung gian tài chính đặc biệt là các Ngân hàng thương mại cần áp dụng những biện pháp nào để hạn chế được tổn thất tài sản tài chính?
Chính vì vậy, em đã chọn đề tài: “Rủi ro lãi suất và giải pháp nhằm hạn chế rủi ro lãi suất tại các Ngân hàng Thương mại ở Việt Nam” cho nghiên cứu đầu tay của em. Đề tài này nghiên cứu một vấn đề rộng và phức tạp, song do thời gian nghiên cứu và trình độ bản thân có hạn nên em rất mong nhận được sự góp ý của thầy cô giáo và các bạn để tiểu luận của em được hoàn chỉnh hơn.
Tiểu luận có kết cấu như sau:
Lời nói đầu
Phần I. Rủi ro lãi suất trong hoạt động kinh doanh tại các Ngân hàng Thương mại ở Việt Nam.
Phần II. Thực trạng và giải pháp nhằm hạn chế rủi ro lãi suất tại các Ngân hàng Thương mại ở Việt Nam.
Kết luận
Em xin chân thành Thank thầy: hào đã giúp đỡ em hoàn thành dề tài này
Phần I
Rủi ro lãi suất trong hoạt động Kinh Doanh tại các Ngân hàng thương mại ở việt nam
I. Khái niệm và nguyên nhân rủi ro lãi suất
1. Khái niệm rủi ro lãi suất
Có nhiều loại rủi ro lãi suất như : Rủi ro tái tài trợ tài sản nợ hay tái đầu tư tài sản có và khi lãi suất thị trường thay đổi Ngân hàng có thể gặp phải rủi ro giảm giá trị tài sản. Có nghĩa là nếu kỳ hạn của tài sản nợ và tài sản có không cân xứng với nhau( tài sản có có kỳ hạn dài hơn tài sản nợ) thì khi lãi suất thị trường tăng, giá trị của tài sản có sẽ giảm nhanh hơn và nhiều hơn so với sự giảm giá trị của tài sản nợ và dẫn đến thiệt hại tài sản cho Ngân hàng.
Như vậy, để tránh gặp phải rủi ro lãi suất thì Ngân hàng phải duy trì cơ cấu tài sản có và tài sản nợ có kỳ hạn cân xứng nhau. Khi lãi suất trung bình trên thị trường có xu hướng giảm Ngân hàng sẽ chú ý tăng tỷ trọng tài sản nợ loại nhạy cảm với lãi suất và ngược lại khi lãi suất trung bình trên thị trường có xu hướng tăng Ngân hàng sẽ chú ý dể tăng tỷ trọng tài sản có loại nhạy cảm với lãi suất và giảm tỷ trọng tài sản nợ loại nhạy cảm với lãi suất.
Từ đây ta có khái niệm về rủi ro lãi suất như sau:
Rủi ro lãi suất là trường hợp lợi nhuận kinh doanh của Ngân hàng giảm do biến động của lãi suất (tăng hay giảm)
2. Nguyên nhân rủi ro lãi suất
Để tìm hiểu về rủi ro lãi suất ta hãy nghiên cứu bảng cân đối tài sản của Ngân hàng thương mại A như sau:
(Có) Ngân hàng thương mại A (Nợ)
Những tài sản có loại nhạy cảm với lãi suất: 30 triệu đồng
Tiền cho vay với lãi suất thay đổi
Chứng khoán ngắn hạn
Những tài sản có loại có lãi suất cố định: 70 triệu đồng
Tiền cho vay trung và dài hạn
Chứng khoán dài hạn
Những tài sản nợ loại nhạy cảm với lãi suất : 50 triệu đồng
Khoản vay với lãi suất thay đổi
Những tài sản nợ loại có lãi suất cố định: 50 triệu đồng
Tiền gửi có thể phát hành séc
Tiền gửi tiết kiệm kỳ hạn dài
Vốn cổ phần
Khi lãi suất trên thị trường thay đổi, chẳng hạn tăng hay giảm 5%, ta hãy nghiên cứu xem lợi nhuận Ngân hàng thay đổi như thế nào. ở đây có hai cách để phân tích sự biến động của lợi nhuận Ngân hàng.
* Rủi ro khi tài sản có và tài sản nợ (nguồn vốn) loại nhạy cảm với lãi suất thay đổi
- Trường hợp 1: Lãi suất trung bình trên thị trường tăng 5%
Chi phí trả lãi tăng : 50 x 5% = 2,5 triệu đồng
Lãi thu về tăng : 30 x 5% = 1,5 triệu đồng
Vậy lợi nhuận Ngân hàng giảm : 2,5 – 1,5 = 1 triệu đồng
Trường hợp này ta thấy Ngân hàng đã gặp phải rủi ro lãi suất
- Trường hợp 2: Lãi suất trung bình trên thị trường giảm 5%
Chi phí trả lãi giảm : 50 x 5% = 2,5 triệu đồng
Lãi thu về giảm : 30 x 5% = 1,5 triệu đồng
Vậy lợi nhuận Ngân hàng tăng : 2,5 – 1,5 = 1 triệu đồng
* Rủi ro khi tài sản có và tài sản nợ (nguồn vốn) loại có lãi suất cố định thay đổi.
Để nghiên cứu nguyên nhân trên ta phải hiểu các khái niệm sau:
Giá trị ghi sổ của tài sản là giá thị trường của tài sản tại thời điểm mua bán, cho vay tài sản.
Giá trị thị trường của tài sản phản ánh thực trạng giá trị tài sản, nghĩa là nếu Ngân hàng đem bán tài sản của mình thì giá cả của chúng là giá trị thị trường hiện hành tại thời điểm chuyển nhượng chứ không phải là giá trị ghi sổ của chúng.
Những tài sản có và tài sản nợ loại có lãi suất cố định là loại mà lãi suất của những khoản này giữ nguyên không thay đổi theo thời gian dài (ít nhất là 1 năm). Giả sử lãi suất của những khoản này giữ nguyên không thay đổi trong 1 năm, lãi suất trung bình khi chưa thay đổi là 10%.
- Trường hợp 1: Lãi suất tăng thêm 5%. Vậy lãi suất trung bình trên thị trường lúc này là 15%.
+ Giá thị trường của những tài sản có loại có lãi suất cố định là:
P1 = 70 (1+10%) : (1+15%) = 66,96 triệu đồng
Ngân hàng thiệt hại : 70 – 66,96 = 3,04 triệu đồng
+ Giá thị trường của những tài sản nợ loại có lãi suất cố định là:
P1 = 50 (1+10%) : (1+15%) = 47,83 triệu đồng
Ngân hàng được lợi : 50 – 47,83 = 2,17 triệu đồng
Vậy khi lãi suất trung bình trên thị trường tăng 5% Ngân hàng bị thiệt hại là 3,04 – 2,17 = 0,87 triệu đồng. Như vậy lợi nhuận Ngân hàng giảm và trong trường hợp này Ngân hàng gặp phải rủi ro lãi suất.
- Trường hợp 2: Lãi suất giảm 5%. Vậy lãi suất trung bình trên thị trường lúc này là 5%.
+ Giá thị trường của những tài sản có loại có lãi suất cố định là:
P1 = 70 (1+10%) : (1+5%) = 73,33 triệu đồng
Ngân hàng lợi : 73,33 - 70 = 3,33 triệu đồng
+ Giá thị trường của những tài sản nợ loại có lãi suất cố định là:
P1 = 50 (1+10%) : (1+5%) = 52,38 triệu đồng
Ngân hàng thiệt hại : 52,38 – 50 = 2,38 triệu đồng
Vậy Ngân hàng được lợi là : 3,33 – 2,38 = 0,95. Lợi nhuận Ngân hàng tăng.
Phần II
Thực trạng và giải pháp phòng ngừa hạn chế rủi ro lãi suất tại các nhtm việt nam
1.thực trạng về rủi ro lãI suất của một số ngân hàng thương mại ở việt nam
Trong những năm vừa qua .nhiều ngân hàng đã dần dần trưởng thành và phát triển cùng hệ thống. Tuy nhiên trong quá trình hoạt động vẫn còn tồn tại một số bất cập đạc biẹt là rủi ro về lãI suất.đây là vấn đề chung mà nhỉều ngan hang cần quan tâm dến.để biết rõ về thực trạng này chúng ta xem xét bản cân đối kế toán dươI đây:
Đơn vị : Triệu đồng
Sử dụng vốn
Số tiền
Nguồn vốn
Số tiền
1. Dự trữ
- Tiền mặt
-Tiền gửi
19.373
8.568
10.850
1. Tiền gửi:
- Tiền gửi kỳ hạn 03 tháng
- Tiền gửi kỳ hạn 06 tháng
- Tiền gử...